一、谈资金集中管理的两种模式（论文文献综述）
丁洁[1]（2020）在《X集团资金集中管理优化研究》文中认为随着经济全球化的发展,大部分现代企业经历过兼容并购等一系列复杂的操作,主体公司与分公司之间的联系进一步加深。这样的行为也使得企业的财务系统更加复杂化,企业在管理此种规模的资金链上,需要耗费更多的人力物力,而且也更容易出现问题。企业要想稳步发展,就需要建立适宜的资金管理系统,使企业本身的资金管理方式更加系统化、规范化,最终达到加强企业资金流转效率的目的。近些年来,房地产业逐渐成为国民经济发展和人民生活质量改善的关键产业。随着国家基础设施的完善化,该行业之间的同质化也逐渐加重,这样意味着企业之间的竞争优势在不断缩小,企业本身要花费更多的时间对于如何打破僵局进行探索:从房地产行业的整体情况来看,行业本身存在投入周期长、投入资金规模大,所以极易出现资金短缺的情况。另外,随着主体行业的快速发展,也附带着其他行业领域的开发与同步参与,逐步形成多元化发展的综合性企业。这时,资金链在企业中如同人体血液就显得尤为重要。同时随着近些年金融市场的不断规范化,企业融资的渠道在逐渐减少,而企业融资的成本则不断的增加,这样就意味着企业在发展时要逐渐摆脱对于外部资金的依赖,让企业的资金链在内部形成健康的循环,逐渐摆脱对于外部市场的依赖。对于企业来说,资金链本身就意味着企业自身的造血能力,而造血能力本身又决定这企业本身能否正常流转。在企业的资金循环模式中,单个子系统一旦出现问题,企业整体的流转速度就会出现问题,甚至会出现企业整体因为单个问题崩溃的情况。所以如何提升企业对资金的统筹能力,降低企业的运行成本,提高企业的抗风险能力,是每一个企业值得关注的问题。X集团公司是一家地处中原地区H省Z市以房地产开发为主的多元化发展的综合性企业,涵盖业务有:房地产开发、建筑工程、园林施工、物业管理、康养医疗等。最近几年,X集团公司发展较快,集团也在逐步探讨和实施资金集中管控,每年都在加大管控力度,形成了一套属于集团内部管控体系,虽然有自己一套资金管控体系,但X集团目前资金集中管控体系并不是特别完善,不能充分协调调动各成员间资金优势,企业整体竞争力并没有显着提高,还有很大的成长空间。本文主要围绕X集团资金集中管理进行研究,对于该企业的资金流转模式,财务资金集中管理模式,资金在具体流转中遇到的问题和如何完善优化进行探索和研究。对于该企业在管理资金方面进行调查研究和总结归纳,先是讲述本文研究的背景和意义,从讨论国外文献、国内文献,论证相关研究内容和研究方法,总结以往学者们的研究内容,查找可以参考的理论和实践结果。然后介绍了资金集中管理理论,资金集中管理的模式以及模式之间的差异对比,通过比较分析印象更加深刻。接着阐述X集团发展概况以及集团资金集中实施过程的背景、资金集中管理模式的发展历程,分别先是统收统支模式,然后为拨付备用金模式,最后是结算中心模式。通过对X集团当下集中集中管理模式的评价,论述资金集中管理在X集团实施以来已取得的良好成效,如提高了资金使用效率,降低了财务成本,提高经营稳定性,降低财务风险等,并指出存在的资金集团集中管理归集效率不高、资金预算管理体系不健全、信息系统功能不全以及财务人员不能满足需要等问题,并对问题展开分析为什么会存在这些问题。针对问题阐述了对当前资金管理模式的优化,提出“完善结算中心模式、搭建完善的制度保障体系、优化资金预算管理体系、提高资金系统信息化水平、加强资金集中管理专业人员队伍建设”等优化建议。最后结束对全文研究进行总结,希望X集团根据自身发展情况对资金集中管理不断的尝试摸索和改进完善,为其他同行业提供经验与参考。
伍琦[2]（2020）在《M集团公司内部资金集中管理优化研究》文中研究说明近年来我国实体经济飞速发展,集团公司的多元化业务发展规模也逐步加大。因不同业务的特性不同,对资金的需求方式也不同:有的下属板块是现金充裕企业,资金周转快,资金存量大,如快消行业;有的下属板块现金流紧张,对资金需求大,对银行贷款依赖性强,如房地产行业、基建行业。因集团公司内部板块的不同特性,存在有的公司资金存量充裕,有的公司资金急缺的情况。此时,对集团资金进行集中管理的需求愈加凸显,将集团的资金进行集中管理,有利于集团内部调盈补缺,降低整体融资成本,防范资金风险,有利于资金资源高效利用。集团资金集中管理的有多种方式方法,根据集团架构不同有多种管理方式,如何更好的选择与企业特性相符的资金集中管理模式,提升资金使用效率,对集团公司的良性发展有重要意义。本文采用文献研究法、问卷调查法和案例研究法,对M集团公司资金集中管理的模式、优势和存在的问题及原因进行了调查和分析。通过上述调查分析,笔者明确了该集团资金集中管理存在的问题和原因,并提出了改善的措施和方法,为M集团进一步加强资金集中管理、突破管理瓶颈提出有效的建议。本文共分为六个部分:第一章为绪论,介绍文章的研究背景和研究意义,介绍关于资金集中管理模式的国内外研究现状以及本文的研究内容和研究方法。第二章为相关理论基础,对企业的资金集中管理的相关理论内容和各种资金管理模式进行介绍和分析,并对比分析各种企业内部不同的资金管理模式,以及其所适应的企业不同的发展阶段。第三章为对M集团资金结算中心和其资金管理模式进行介绍,包括公司概况,资金管理的特点,以及目前资金集中管理的组织和制度建设,资金运行情况,现行模式的具体运行情况几个方面进行了介绍。第四章采用问卷调查方式,对M集团资金结算中心的各成员单位进行调查,量化资金结算中心的运行结果,分析存在的问题,寻找所存在相关问题的原因。第五章基于问卷调查及内部分析报告所确定的M集团资金结算中心运行当中存在的问题,提出相应的优化、解决的办法,提高资金运行效率,降低资金管理风险。第六章为结论,归纳总结全文。研究表明,M集团资金集中管理存在的主要问题一是资金集中度偏低;二是资金集中管理力度不足且受集团总部影响较大;三是传统资金业务占比较大;四是融资渠道有待扩展。究其原因,主要在于:第一,资金结算中心行政力度不强;第二,对下属子公司银行账户开户的管控力度不够;第三,成员单位对资金集中工作不够支持;第四,集团内部资金管理制度不一致;第五,贷款集中且存贷比较高。基于上述原因,建议对M集团资金集中管理需要从提高资金归集率和加强资金管理两个方面进行加强,主要包括以下措施:一是正确定位资金结算中心的职权与职能;二是加强行政管理力度,强化银行账户管理;三是优化集团各级子公司的企业治理结构;四是进一步夯实财务基础工作;五是设置资金集中管理考核指标,健全专项考核机制;六是充分发挥集团统一融资的优势;七是提高资金结算中心运营效率;最后是加强资金集中管理平台的信息化建设。通过以上各种措施全方位提升M集团资金集中管控水平,以降低集团资金成本,加强资金管理,提供强有力的资金支撑,最终实现集团可持续性的良性发展。
王钰鑫[3]（2020）在《“资金池”在集团企业的应用效果分析 ——以TPY集团为例》文中研究表明财务管理作为集团企业管理中的重要环节,为了顺应时代的步伐,众多集团企业开始积极探索既能适应时代进步又有利于企业自身发展的财务管理模式,财务集中管理这种管理方式在此背景下逐渐脱颖而出。在财务管理中,最为关键的环节是对于资金的管理,尤其是基建行业。基建行业是我国经济发展的基石,随着经济的不断发展,基建行业的竞争日益剧烈,“一带一路”的经济区开放后,为基建行业的发展增添了新的活力,但是基建行业面临的不仅是机遇,更是挑战和创新。大型基建集团公司下跨区域的公司繁多,整个集团的资金较为分散,因此在资金管理方面存在着现金流信息反应迟钝的问题,导致资金的使用效率不高;另一方面,由于此行业具有项目体量大、周期长、垫资金额巨大、融资频繁等特点,导致其资金管理难度大,在管理资金过程中稍有不慎则容易出现资金链断裂等影响极其恶劣的问题,存在着一定的资金管理风险。由于资金集中管理受到广泛关注,所以人们总结出了多种资金集中管理的具体模式,其中“资金池”模式越来越受到重视,它不仅可以将集团的资金集中起来调配管理,还能够在一定程度上降低成本,及时掌控资金的使用方式,充分发挥集团资金的优势。“资金池”这种模式的主要优势在于能够灵活的根据实际要求发挥作用,其具体效果依赖于具体的公司进行分析。本文研究选择了大型基建企业TPY集团作为研究对象,根据应用效果分析结果得知,应用了“资金池”模式后,其资金使用效率的效果并不如预期一样大幅度提升,而是相对有所改善。对于该公司指标体现出的经济后果,从资金管理以及其他影响该资金管理模式效率的管理措施进行了详细研究,于是在肯定“资金池”模式带来正面影响的前提下,根据“资金池”模式的构建及运行状况,结合该企业行业特征,对进一步提升TPY集团资金集中管理效率给出建议,建议在增强“资金池”模式自身管理的同时,也要健全一些支撑“资金池”模式发挥优势的辅助措施。因此,分析使用“资金池”模式具备的优势以及如何改善在实践中的应用效果,这一研究对于应用“资金池”模式的企业提升对资金的管理效率具有重要的参考价值。
赵宇轩[4]（2020）在《HCJ集团资金集中管理模式的研究》文中进行了进一步梳理近年来,伴随着防止国有资产流失政策在国家各个层面的深入贯彻,产权交易类企业发展十分迅速。此类企业的经营模式和企业性质决定了其会持有较大数额的货币资金,如何管理并使用好这些资金一直是产权交易类企业财务的工作重点。2018年年初,H省的产权交易企业在H省联合产权交易所的基础上进行了合并,形成了HCJ集团。企业规模的扩大和经营范围的拓展对HCJ集团的资金管理提出了更高的要求,但是HCJ集团目前采用的分散式的资金管理模式却无法与集团的发展相适应,因此HCJ集团需要采用集中管理模式对集团资金进行管理。本文依据HCJ集团的实际情况,对当前HCJ集团在资金管理方面存在的问题深入剖析,论证了HCJ集团选用资金集中管理模式的必要性,进而确定将当前的分散式资金管理模式转变为资金集中管理模式。之后运用AHP层次分析法对集团可以选择的六种资金管理模式“统收统支”“拨付备用金”“结算中心”“内部银行”“财务公司”“资金池”进行了打分评价,并结合集团的实际情况,选择结算中心模式作为HCJ集团的资金集中管理模式。接下来根据HCJ集团的企业性质和管理现状从“组织机构”“财务制度”“岗位设置”三个方面,对HCJ集团的结算中心进行了设计,确定结算中心由“会计科”“内部结算科”“外部结算科”“综合管理科”四个科室组成,并依据其组织结构设置了结算中心的内部岗位,围绕资金集中管理制定了财务制度。最后,对HCJ集团结算中心设立之后的保障措施提出了相关建议,指出集团应从“加强协同”“加快信息化建设”和“提升日常工作质量”三个方面建立结算中心的运营保障措施。
李玲玲[5]（2020）在《企业集团资金集中管理模式研究 ——以D集团为例》文中进行了进一步梳理综合性企业集团作为现代企业综合高级组织形式之一,在中国更多存在的是拥有多项业务而其中单一业务的价值贡献占比不突出,呈现非相关多元化态势的民营企业集团。随着市场经济体制改革不断的发展与强化,民营企业集团在参与地方经济建设的过程中,在自身业务发展与成长的过程中,企业通过兼并重组、新设、合资合作等方式逐步介入新的事业领域。而一个企业集团健康发展的基础条件是完整良好的资金链以及可持续且稳定的资金流。近几年我国经济发展范围逐渐扩大,发展增速却又临时放缓时期,而民营企业集团在不断扩展的同时,其所处经济竞争环境也日趋严峻,高负债经营成为民营企业集团普遍存在的经营模式。如何保证民营企业集团资金运营能力,降低资金链断裂风险是迫在眉睫的问题。引入集团资金集中管理,从现金池视角出发对集团资金进行有效管理,有助于减少下属成员企业出现资金严重短缺或过剩的矛盾现象,同时结合公司内部管理问题,经过有效内部控制,发现并摒除公司长期以来存在的资金管理困难的问题,快速且有效实施现金池资金集中管理模式。理论上,在企业集团资金集中管理的研究中,将现金池如何在民营企业集团中有效实施的研究较少,实际中,也未引起足够重视和关注,均处于纸上谈兵的状态。基于上述背景,将“现金池”资金集中管理模式有效融入民营企业集团资金管理体系中,从集团银行账务设置,选择资金支付与归集模式以及相应的财务内控设计,对提高民营企业集团资金利用效率以及降低财务风险有着十分重要的意义。本文通过对企业集团资金集中管理模式进行对比分析,以及贴合现在全球经济信息化的大环境下,着重选择介绍现金池模式。了解分析现金池的概念、理论基础、优势等之后,再结合对D集团资金管理现状的分析,应用现金池模式对D集团相关资金管理流程进行优化。首先,明确资金集中管理在大型集团公司应用的必要性。通过分析,清晰认知不同的资金集中管理模式的发展历程、适用范围、意义、优势与弊端。之后,分析案例公司的资金管理现状及产生问题的原因,明确现金池的优势以及实施现金池的必要性,并以成功实施“现金池”模式的大型企业为模板学习,剖析成功案例公司,取长补短运用于D集团,用现金池资金集中管理模式来优化D集团资金管理,最后提出成功运营现金池的保障措施。通过用现金池在D集团中运用的模拟分析过程,可以为民营企业集团资金管理提出一个新型且有可实际操作性的理念。
周骏,黄嵩,张俊超[6]（2020）在《财务公司还是结算中心？——企业集团资金集中管理模式的角度》文中研究说明本文通过对企业集团财务公司与结算中心进行建模,以利润作为评判指标比较两类代表性资金集中管理模式的优劣,探究财务公司的特别之处,并进一步讨论了财务公司的最优规模问题。研究发现:财务公司与结算中心的最大区别在于公司属性与部门属性、金融机构属性与非金融机构属性;当闲置资金规模较小时,公司属性的机制运行成本影响较大,金融机构属性优势不明显,企业集团适合采用结算中心模式;当闲置资金规模变大时,金融机构属性优势逐渐体现,企业集团适合采用财务公司模式;财务公司是否存在最优规模取决于财务公司运行成本的变化情况。
邢熙浛[7]（2019）在《XG集团资金集中管理优化研究》文中研究说明当前,中国经济已经由原来的高速增长阶段转向为高质量发展阶段,引起这种变化的主要原因是我国的经济步入了新常态。我国的大型企业集团在新常态下,将面临很大的挑战。大型企业集团的下属单位众多,业务范围广、往来频繁。在此背景下,我国企业的财务管理正在向价值创造转型。高质量的进行企业集团的资金集中管理,能够帮助企业集团发掘内部资金潜力,收集散落在各成员单位的现金,经过集团的统一规划,将集中的资金合理使用。本文以S市大型国有企业XG集团为案例,结合理论知识分析了 XG集团采用资金池模式下资金集中管理的必要性,介绍了 XG集团实施资金池模式资金集中管理后的账户体系,且对资金集中管理后的现金、财务指标进行了深度剖析。经过对XG集团资金池模式下资金集中管理的研究分析后,得出以下研究结论:XG集团资金池模式的实施的确能够加快资金内部周转、提高了资本营运能力,提高投资收益、加强筹资能力、降低融资成本;但也存在了一些问题,比如资金流动性不足、将风险集中到了集团总部、内部监督力度存在缺失、高层次人才稀缺等。最后针对问题提出了以下几点优化建议:强化对流动资产的管理、加强集团整体的综合风险防范能力、加大集团内部监督力度,以及重视对高素质人才的引进培养。希望本文能够达提升XG集团资金集中管理效率和风险防范能力的目的,并能够给其他国有大型企业资金池模式的构建和实施提供有益借鉴。
郑云红[8]（2019）在《新汶矿业集团资金集中管控优化研究》文中研究指明随着我国经济的高速发展和经济全球化竞争日益加剧,企业集团对经济发展的重要性愈加明显。企业集团采取有效方式加强对资金的集中管理是集团发展的必经之路,也对集团集合实际需求、挖掘内部发展潜力具有极大的促进作用,同时,也有利于高效的开源节流、有效盘活集团资金、不断增强资金利用率,有利于确保集团整体融资并将市场核心竞争力提升到新的层次。由此可见,企业集团在社会经济发展中,必须不断探寻更加具有针对性地资金集中管理模式并发挥其实质性的功效。山东省人民政府为加速国有企业改革、强化国有资本运营行业管理,将原山东省六家省管矿业集团重组为新汶矿业集团,为一家国有超大规模的专业性能源企业集团。本文采用文献综述法、案例分析法、实地调研法等研究方法,结合自身担任新汶矿业集团财务部主任及多年资金管理的工作经历,从宏观的角度、站在集团管控的层面,对新汶矿业集团的资金集中管理进行深入研究。主要内容为:对新汶矿业集团的发展情况与资金管理现状进行深层剖析,找出新汶矿业集团在资金集中管理方面所存在的资金集中管理责权不明确、资金预算管理未能够发挥真正的作用且资金业务创新不足、资金集中管理专业化水平有待提高以及信息化融合建设有待加强等问题;针对存在的问题,深入探究对资金集中管理重要性认识不足、资金预算管理不严与资金集中管理权受限、缺乏专业人才的培养、信息化融合建设有待加强等原因;在此基础上,有针对性提出优化方案及保障措施,得出新汶矿业集团在资金集中管理上要明确资金集中管理职权,强化资金预算管理,加强资金集中管理的业务创新,不断提高资金集中管理的专业性与规范性水平并进一步有效推动资金管理信息系统融合及系统功能性模块的认识,优化集团资金集中管理的措施,并增强集团在发展运营中的整体经济效益。本文的分析探究对于新汶矿业集团资金集中管理在社会经济中的健康发展具有一定的影响与意义,期望能够有针对性的为我国其它类似企业集团资金集中管理的完善和改善提供参考。
胡帆[9]（2019）在《ZJ集团资金集中管理模式的选择及应用研究》文中研究说明在我国市场经济制度不断完善的作用下,公司规模不断扩大,使得更多的企业朝着集团的方向发展。集团具有单独企业不可比拟的竞争优势,比如多样化经营、跨行业跨国发展以及有着较强的抵御风险的能力等。但是诸多问题也随之而来,集团在组织架构上越发繁杂、资金链过长、管理愈发困难导致资金的使用效率较低,传统的资金管理方式已不能满足新时期集团的需求。在如今激烈的市场竞争中,集团急需找到适合自身发展特点的资金集中管理模式来提高资金管理水平,否则会阻碍集团的发展。本文首先通过对国内外现有的资金集中管理的相关研究成果进行了总结,作为本论文的研究基础。其次通过运用比较研究法对企业集团常用的三种资金集中管理模式进行了对比分析,得出每种模式的特点、性质、功能、实施效果以及所适用的情况。通过使用案例分析法,对ZJ集团现所采用的资金管理办法进行研究,对其所存在的问题进行深入分析后,并结合ZJ集团的自身环境分析了集团急需建立资金集中管理的必要性。在深入分析集团的自身发展状况,并结合三种资金集中管理模式的优缺点和适用性,提出为ZJ集团建立“财务公司”模式的资金集中管理体系,用以提高资金的使用效益,持续提高集团的竞争力。为了能够使ZJ集团更顺利地开展资金集中管理,并提出了一系列的保障措施。根据研究可以看出通过实施资金集中管理能为集团带来实质性的经济效益,提升集团整体的资金运行效率,进而提高集团的综合实力。通过本论文的研究能够为集团开展资金集中管理提供参照,为ZJ集团建设资金集中管理模式的选择路径及构建方案也具有一定的借鉴价值和指导意义。
郑晓燕[10]（2018）在《A集团资金管理转型案例研究》文中研究指明资金对企业的重要程度犹如血液对人体一样,是企业存在和壮大的重要基础,为企业的发展提供源源不断的动力支持,但由于资金网络的错综复杂,企业的资金管理面临着严重的压力和巨大的挑战,尤其是集团型企业由于分、子公司众多、经济体量大、组织机构庞大、跨地域分布等因素影响,使得资金管理工作显得更为繁杂。资金管理不善,很可能引发企业财务危机乃至企业破产清算,因此高效的资金管理模式,有助于促进企业发展、提升企业价值。随着经济环境的变化、管理手段的创新、企业资本运作等因素的影响,企业资金管理面临机遇与挑战并存的局面。本文以A集团作为研究对象,主要是因为其进行了大规模的产业重组与并购,企业运营环境发生重大变化。本文以A集团资金管理模式变化为主线进行研究,分析了影响企业资金管理模式的因素、剖析了 A集团资金管理模式的适用性和资金管理的成效,发现A集团目前的资金管理存在的主要问题并进行优化建议,为其他企业资金管理模式的选择提供实践指导意义。本文采用理论指导和案例解析相结合的方法。全文分为六个章节,首先是绪论,介绍了本文研究的目的和意义、回顾了关于资金管理的基本理论和相关文献并介绍了本文的研究方法和创新点;其次简述集团资金管理的相关理论、特征及影响因素;接着分析了A集团转型背景及转型影响,重点分析了A集团转型前、后的资金管理模式及其适应性;再次,本文通过对A集团资金管理效果的分析,发现存在的主要问题,并对其资金管理取得成效的原因进行分析总结;从此,针对A集团目前资金管理存在的主要问题,提出优化改善建议;最后,得出结论并进行展望。以期通过对A集团资金管理转型的研究,为处于同样环境下的企业管理者选择资金管理模式提供一定的参考,使本文的研究具有一定的理论意义和实际意义。
二、谈资金集中管理的两种模式（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、谈资金集中管理的两种模式（论文提纲范文）
（1）X集团资金集中管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 背景和研究意义 |
| 1.1.1 背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于资金集中管理理论的研究 |
| 1.2.2 关于资金集中管理必要性研究 |
| 1.2.3 关于资金集中管理模式研究 |
| 1.2.4 关于资金集中管理出现的问题和完善措施研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 2 资金集中管理概述 |
| 2.1 资金集中管理内涵 |
| 2.1.1 资金集中管理的定义 |
| 2.1.2 资金集中管理的内容 |
| 2.2 资金集中管理的理论基础 |
| 2.2.1 内部资本市场理论 |
| 2.2.2 集权分权理论 |
| 2.2.3 交易成本理论 |
| 2.3 集团资金集中管理的主要模式 |
| 2.3.1 统收统支模式 |
| 2.3.2 拨付备用金模式 |
| 2.3.3 资金结算中心模式 |
| 2.3.4 内部银行模式 |
| 2.3.5 财务公司模式 |
| 2.4 资金集中管理模式的比较分析 |
| 3 X集团资金集中管理模式实施现状 |
| 3.1 X集团发展概况 |
| 3.1.1 集团发展历史及产业布局 |
| 3.1.2 集团组织架构介绍 |
| 3.2 X集团资金集中管理模式探索历程及回顾 |
| 3.2.1 第一阶段:统收统支模式 |
| 3.2.2 第二阶段:拨付备用金模式 |
| 3.2.3 第三阶段:结算中心模式 |
| 4 X集团当前结算中心模式下资金集中管理评价 |
| 4.1 X集团结算中心模式下资金集中管理成效 |
| 4.1.1 盘活集团内部沉淀资金,提高资金使用效率 |
| 4.1.2 统一进行融资,降低财务成本 |
| 4.1.3 规范资金运作,提高经营稳定性 |
| 4.1.4 提高监控能力,降低财务风险 |
| 4.2 X集团结算中心模式下资金集中管理问卷调查 |
| 4.2.1 问卷调查目的 |
| 4.2.2 问卷调查内容 |
| 4.2.3 问卷调查方式 |
| 4.2.4 问卷调查要求 |
| 4.2.5 问卷调查结果 |
| 4.3 X集团结算中心模式下资金集中管理存在的问题 |
| 4.3.1 资金预算管理缺乏体系 |
| 4.3.2 资金风险管理薄弱 |
| 4.3.3 资金归集效果不显着 |
| 4.3.4 信息系统功能不全 |
| 4.3.5 财务人员学历不高专业职称欠缺 |
| 4.4 X集团结算中心模式下资金集中管理问题原因分析 |
| 4.4.1 组织架构不合理,预算委员会缺失 |
| 4.4.2 制度不完善,资金风险管控缺乏支撑 |
| 4.4.3 银企直连开通不完全,资金传统归集需升级 |
| 4.4.4 资金管理系统使用局限,常用功能开发欠缺 |
| 4.4.5 财务管理缺少专业人员,人才建设有待加强 |
| 5 X集团结算中心模式资金集中管理的优化建议 |
| 5.1 优化资金预算管理体系 |
| 5.1.1 动态管理企业的预算收支 |
| 5.1.2 建立全过程资金预算管控体系 |
| 5.1.3 加强资金预算考核 |
| 5.2 搭建完善的制度保障体系 |
| 5.2.1 制定清晰明了的资金管理策略 |
| 5.2.2 规范防范化解风险制度 |
| 5.2.3 完善资金审批流程 |
| 5.3 加快剩余银行账户银企直连开通 |
| 5.4 提高资金管理系统信息化水平 |
| 5.4.1 增加资金预算模块 |
| 5.4.2 增加票据管理模块 |
| 5.4.3 与财务共享中心平台相结合 |
| 5.4.4 加大对信息系统开发的资金投入 |
| 5.5 加强资金集中管理专业人员队伍建设 |
| 5.5.1 提高专业人员任职资格管理 |
| 5.5.2 加强人员激励和考核机制管理 |
| 5.5.3 加大员工培训力度 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A X集团资金集中管理现状调查问卷 |
| 附录B 当前资金管理现状访谈 |
| 致谢 |
（2）M集团公司内部资金集中管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 2.企业集团资金集中管理的含义及模式 |
| 2.1 企业资金集中管理概述 |
| 2.1.1 资金集中管理含义 |
| 2.1.2 企业集团资金集中管理的必要性 |
| 2.2 企业集团资金集中管理的主要模式 |
| 2.2.1 统收统支模式 |
| 2.2.2 拨付备用金模式 |
| 2.2.3 结算中心模式 |
| 2.2.4 内部银行模式 |
| 2.2.5 财务公司模式 |
| 2.2.6 资金集中管理模式比较分析 |
| 3.M集团资金结算中心及资金集中管理现状 |
| 3.1 M集团及资金结算中心概况 |
| 3.1.1 M集团基本情况 |
| 3.1.2 M集团资金结算中心基本情况 |
| 3.1.3 资金集中管理的发展沿革 |
| 3.2 M集团资金结算中心资金集中管理现状 |
| 3.2.1 资金集中管理模式的选择 |
| 3.2.2 采用资金结算中心和内部调剂并行模式 |
| 3.2.3 资金池及账户归集模式 |
| 3.2.4 归集账户扁平化管理模式 |
| 3.2.5 资金集中度管理 |
| 4.M集团资金集中管理存在的问题及原因 |
| 4.1 M集团资金集中管理的问卷调查 |
| 4.1.1 问卷调查的目的和内容设计 |
| 4.1.2 问卷调查的实施 |
| 4.2 M集团资金集中管理的问卷调查结果分析 |
| 4.2.1 资金集中度调查分析 |
| 4.2.2 资金集中管理力度调查分析 |
| 4.2.3 资金集中管理考核指标调查分析 |
| 4.2.4 下属公司银行账户开户情况调查分析 |
| 4.2.5 下属公司存贷比情况调查分析 |
| 4.3 资金集中管理中存在的问题 |
| 4.3.1 资金集中度偏低 |
| 4.3.2 资金集中管理力度不足且受集团总部影响较大 |
| 4.3.3 传统资金业务占比较大 |
| 4.3.4 融资渠道有待扩展 |
| 4.3.5 合作银行配合程度有待提高 |
| 4.4 资金集中管理存在问题的原因 |
| 4.4.1 资金结算中心行政力度不强 |
| 4.4.2 对下属子公司银行账户开户的管控力度不够 |
| 4.4.3 成员单位对资金集中工作不够支持 |
| 4.4.4 集团内部资金管理制度不一致 |
| 4.4.5 贷款集中且存贷比较高 |
| 5.M集团资金集中管理的实施方案及保障措施 |
| 5.1 M集团资金管理的具体实施方案 |
| 5.2 从集团角度针对资金集中管理的措施 |
| 5.2.1 正确定位资金结算中心的职权与职能 |
| 5.2.2 加强行政管理力度并强化银行账户管理 |
| 5.2.3 优化集团各级子公司的企业治理结构 |
| 5.2.4 进一步夯实财务基础工作 |
| 5.2.5 设置专项考核指标并健全专项考核机制 |
| 5.2.6 充分发挥集团统一融资的优势 |
| 5.3 从资金结算中心角度针对资金集中管理的措施 |
| 5.3.1 提高资金结算中心运营效率 |
| 5.3.2 加强资金集中管理平台的信息化建设 |
| 6.结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 后记 |
（3）“资金池”在集团企业的应用效果分析 ——以TPY集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 文献综述 |
| 2 集团资金管理相关理论 |
| 2.1 资金集中管理相关概念 |
| 2.2 集团资金集中管理理论基础 |
| 2.3 资金运营相关理论 |
| 3 TPY集团资金集中管理现状 |
| 3.1 企业简介 |
| 3.2 TPY集团采取“资金池”模式的动因及必要性 |
| 3.3 TPY集团“资金池”模式实施现状 |
| 4 TPY集团资金运营效果指标构建及评价 |
| 4.1 指标选择原则 |
| 4.2 适用指标 |
| 4.3 各项三级评价指标具体情况描述 |
| 4.4 构建评价模型 |
| 4.5 应用结果分析 |
| 5 TPY集团资金集中管理改进建议 |
| 5.1 加强对资金安全性管理 |
| 5.2 采取措施增强资金流动性、收益性 |
| 5.3 完善“资金池”模式的辅助支撑措施 |
| 5.4 继续加强TPY集团资金管理模式创新并提高资金使用效率 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）HCJ集团资金集中管理模式的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究现状评述 |
| 1.4 主要研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线 |
| 第2章 HCJ集团资金管理模式现状及存在的问题 |
| 2.1 HCJ集团基本情况 |
| 2.1.1 HCJ集团简介 |
| 2.1.2 HCJ集团业务运作模式简介 |
| 2.1.3 HCJ集团财务现状 |
| 2.2 HCJ集团资金管理模式现状 |
| 2.3 HCJ集团资金管理存在的问题 |
| 2.3.1 对子公司资金的控制力度不足 |
| 2.3.2 对子公司资金监管力度差 |
| 2.3.3 闲置资金未能充分利用 |
| 2.4 HCJ集团采用资金集中管理模式的必要性 |
| 2.4.1 发挥集团化优势的需求 |
| 2.4.2 集团加强对子公司监管的需求 |
| 2.4.3 集团合理运用闲置资金的需求 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 HCJ集团资金集中管理模式的选择 |
| 3.1 HCJ集团资金集中管理模式的选择对象 |
| 3.1.1 统收统支模式 |
| 3.1.2 拨付备用金方式 |
| 3.1.3 结算中心模式 |
| 3.1.4 内部银行模式 |
| 3.1.5 财务公司模式 |
| 3.1.6 资金池模式 |
| 3.1.7 六种资金管理模式的比较 |
| 3.2 HCJ集团资金集中管理模式选择对象的评价 |
| 3.2.1 构建递阶层次系统结构 |
| 3.2.2 成对比较矩阵分析 |
| 3.2.3 一致性检验 |
| 3.2.4 层次总排序及评价结果 |
| 3.3 HCJ集团资金集中管理模式的选择过程 |
| 3.3.1 初步筛选 |
| 3.3.2 二次筛选 |
| 3.3.3 三次筛选 |
| 3.3.4 选择“结算中心”模式 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 HCJ集团资金集中管理模式的应用方案设计 |
| 4.1 构建集团资金结算中心的组织结构 |
| 4.1.1 资金结算中心的组织架构 |
| 4.1.2 确定结算中心的职能 |
| 4.2 制定结算中心相关制度 |
| 4.2.1 建立“收支两条线”的账户管理制度 |
| 4.2.2 制定集团内部资金调配管理办法 |
| 4.2.3 制定投资管理制度 |
| 4.2.4 制定融资管理制度 |
| 4.2.5 制定资金风险管理制度 |
| 4.2.6 制定全面预算管理制度 |
| 4.3 结算中心人员配备 |
| 4.3.1 资金结算中心的岗位设置 |
| 4.3.2 资金结算中心的相关岗位责任 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 HCJ集团资金结算中心的运行保障措施 |
| 5.1 强化结算中心与集团其他部门的协同配合 |
| 5.1.1 加快财务信息的传递速度 |
| 5.1.2 加强对内部财务信息的收集 |
| 5.1.3 对各部门的工作人员进行相关的财务知识培训 |
| 5.2 加强信息化管理系统建设 |
| 5.2.1 统一集团的信息化管理系统 |
| 5.2.2 加强内部信息化平台的关联性 |
| 5.2.3 强化内部信息化管理系统与网络银行系统的结合 |
| 5.3 建立结算中心日常工作保障机制 |
| 5.3.1 打造高素质的财务工作团队 |
| 5.3.2 强化财务工作的日常精益化管理 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录A 资金集中管理模式综合评价各项指标权重调查问卷 |
（5）企业集团资金集中管理模式研究 ——以D集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 理论意义 |
| 1.1.3 实践意义 |
| 1.2 概念界定及研究现状 |
| 1.2.1 概念界定 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 国内研究现状 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究目标和研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法和论文框架 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 论文框架 |
| 1.5 本文创新点 |
| 2 资金集中管理理论基础 |
| 2.1 内部资本市场理论 |
| 2.2 信息不对称理论 |
| 2.3 委托代理理论 |
| 2.4 交易成本理论 |
| 3 资金集中管理的内涵意义与对比分析 |
| 3.1 资金集中管理的内涵与意义 |
| 3.1.1 资金集中管理的内涵 |
| 3.1.2 资金集中管理的意义 |
| 3.2 资金集中管理模式的分类介绍 |
| 3.2.1 统收统支模式 |
| 3.2.2 拨付备用金模式 |
| 3.2.3 结算中心模式 |
| 3.2.4 内部银行模式 |
| 3.2.5 财务公司模式 |
| 3.2.6 现金池模式 |
| 3.3 资金集中管理模式的比较分析 |
| 4 D集团资金管理现状与存在的问题分析 |
| 4.1 D集团背景介绍 |
| 4.2 D集团资金管理现状 |
| 4.2.1 D集团现有资金管理模式 |
| 4.2.2 D集团成员企业财务指标分析 |
| 4.3 D集团资金管理存在的问题 |
| 4.3.1 D集团成员企业银行账户管理混乱 |
| 4.3.2 D集团成员企业资金管理人员能力不均 |
| 4.3.3 D集团成员企业无统一的资金管理制度 |
| 5 D集团资金集中管理优化 |
| 5.1 D集团选择现金池的原因 |
| 5.1.1 现金池模式的优势 |
| 5.1.2 现金池模式的必要性 |
| 5.1.3 现金池模式的管理经验借鉴 |
| 5.2 D集团公司“现金池”资金管理模式模拟运用 |
| 5.2.1 D集团公司现金池准备工作 |
| 5.2.2 信息系统的完善、部门的设立与人员的配备 |
| 5.2.3 银行账户清理与设立 |
| 5.2.4 现金预算的管理 |
| 5.2.5 资金结算流程 |
| 5.2.6 投融资管理 |
| 5.2.7 资金内部控制 |
| 5.3 D集团现金池模式运用的保障措施 |
| 5.3.1 建立统一并完善的集团资金管理制度 |
| 5.3.2 打造专业且高效的资金管理人才队伍 |
| 5.3.3 建立健全风险防控体系 |
| 5.3.4 提升资金管理信息化水平 |
| 6 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（6）财务公司还是结算中心？——企业集团资金集中管理模式的角度（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、文献综述 |
| 三、基础模型 |
| （一）模型基本假设 |
| （二）结算中心与财务公司模式比较 |
| 四、对基础模型的扩展 |
| （一）可变机制运行成本 |
| （二）财务公司最优规模 |
| 五、数值模拟 |
| 六、结语 |
（7）XG集团资金集中管理优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法及内容 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究内容及框架图 |
| 1.3 研究的创新点 |
| 第二章 相关理论与文献综述 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 企业集团的内涵 |
| 2.1.2 企业集团资金管理的内涵 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部资本市场理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.3 相关文献综述 |
| 2.3.1 集团资金集中管理的必要性研究 |
| 2.3.2 集团资金集中管理的模式研究 |
| 2.3.3 集团资金集中管理的问题及优化对策研究 |
| 2.3.4 文献述评 |
| 第三章 企业集团资金集中管理概述 |
| 3.1 企业集团资金集中管理的必要性分析 |
| 3.1.1 集团总部对企业能够整体把控 |
| 3.1.2 降低集团的财务成本 |
| 3.1.3 增加了集团的投资收益 |
| 3.1.4 提高集团外部融资能力 |
| 3.2 企业集团资金集中管理传统模式 |
| 3.2.1 企业集团资金集中管理传统模式的特征 |
| 3.2.2 企业集团资金集中管理传统模式的局限性 |
| 3.3 企业集团资金集中管理发展模式:资金池模式 |
| 3.3.1 资金池模式的特征 |
| 3.3.2 资金池模式的优势 |
| 3.3.3 资金池模式的风险 |
| 3.4 资金池与资金集中管理传统模式的比较分析 |
| 3.5 企业集团资金池模式下资金管理优化分析 |
| 3.5.1 提高企业集团整体的资金管理意识 |
| 3.5.2 构建完善的信息系统实现企业内部数据共享 |
| 3.5.3 建立科学合理的财务监督管理体系 |
| 3.5.4 强化对营运资金的管理 |
| 第四章 资金池模式下XG集团资金集中管理 |
| 4.1 XG集团公司概况 |
| 4.1.1 基本组织结构 |
| 4.1.2 经营状况及发展趋势 |
| 4.2 XG集团选择资金池模式的必要性 |
| 4.2.1 XG集团实施资金集中管理的目标 |
| 4.2.2 资金池模式能够满足XG集团经营发展需求 |
| 4.3 XG集团资金池模式管理体系 |
| 4.3.1 资金账户管理体系 |
| 4.3.2 资金收支管理体系 |
| 4.3.3 资金融资管理体系 |
| 第五章 XG集团资金池模式的成效和问题 |
| 5.1 XG集团资金池管理模式上线的成效 |
| 5.1.1 直接成效 |
| 5.1.2 间接成效 |
| 5.2 XG集团资金管理存在的问题 |
| 5.2.1 资金流动性不足 |
| 5.2.2 风险集中到集团总部 |
| 5.2.3 内部监管力度存在缺失 |
| 5.2.4 高层次人才稀缺 |
| 第六章 XG集团资金集中管理的优化思路及改进措施 |
| 6.1 XG集团资金集中管理优化思路 |
| 6.2 XG集团资金集中管理改进措施 |
| 6.2.1 强化对流动资产的管理 |
| 6.2.2 加强综合风险防范能力 |
| 6.2.3 加大集团内部监督力度 |
| 6.2.4 重视复合型人才建设 |
| 第七章 研究结论和展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）新汶矿业集团资金集中管控优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究综合评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 资金集中管理和相关基础理论 |
| 2.1 资金集中管理相关情况 |
| 2.1.1 资金集中管理的概念 |
| 2.1.2 资金集中管理的主要模式 |
| 2.1.3 资金集中管理的作用分析 |
| 2.2 资金集中管理的相关理论 |
| 2.2.1 内部资本市场理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 第三章 新汶矿业集团资金集中管理现状 |
| 3.1 新汶矿业集团概况 |
| 3.1.1 基本简介 |
| 3.1.2 集团管理等情况 |
| 3.2 新汶矿业集团资金集中管理现状情况 |
| 3.2.1 资金集中管理模式 |
| 3.2.2 资金集中管理及结算情况 |
| 3.2.3 新汶矿业集团资金管理信息系统管理现状 |
| 3.3 现资金集中管理效果分析 |
| 3.3.1 资金占用情况 |
| 3.3.2 库存现金、可变现资产情况 |
| 3.3.3 资金筹集情况 |
| 第四章 新汶矿业集团资金集中管理存在的问题与原因 |
| 4.1 新汶矿业集团资金集中管理存在的问题 |
| 4.1.1 资金集中管理责权有限,管理路径单一、全面性不足 |
| 4.1.2 资金预算管理、不精准、不全面 |
| 4.1.3 资金集中管理业务创新不足 |
| 4.1.4 资金集中管理专业化水平不足 |
| 4.1.5 信息系统独立,无法实现各个信息系统之间的数据共享 |
| 4.2 新汶矿业集团资金集中管理问题的原因 |
| 4.2.1 对资金集中管理重要性认识不够 |
| 4.2.2 对全面预算管理、资金预算管理的理解执行过于片面 |
| 4.2.3 对资金集中管理的职能设计受限、加之对进行业务创新的激励不够 |
| 4.2.4 对专业人才进行系统培养的缺乏系统规划与设计 |
| 4.2.5 对信息化建设的缺乏整体规划 |
| 第五章 新汶矿业集团资金集中管理优化措施 |
| 5.1 资金集中管理优化目标及原则 |
| 5.1.1 优化目标 |
| 5.1.2 优化原则 |
| 5.2 进一步明确资金集中管理职权,创新资金集中管控新手段 |
| 5.3 优化资金预算管理 |
| 5.3.1 进一步优化健全资金预算组织体系 |
| 5.3.2 进一步优化做好资金预算的编制与考核 |
| 5.3.3 进一步规范做好资金预算运行过程控制 |
| 5.4 注重资金集中管理的业务创新 |
| 5.4.1 发展并丰富财务公司的外部投资业务 |
| 5.4.2 强化同外部商业银行等金融机构的合作 |
| 5.4.3 依托互联网+实现业务多元化 |
| 5.5 不断提高资金集中管理专业化水平 |
| 5.5.1 积极引进专业人才 |
| 5.5.2 提高员工专业化综合素养 |
| 5.6 加快资金管理信息系统融合及业务模块拓展建设 |
| 5.6.1 尽快建成高效协同、统一精准的共享平台 |
| 5.6.2 应进一步加大信息系统软硬件升级步伐 |
| 5.7 资金集中管理优化后效果 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 附件 |
（9）ZJ集团资金集中管理模式的选择及应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 本文研究内容和方法 |
| 1.3.1 本文研究内容 |
| 1.3.2 本文研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 2 企业集团资金集中管理概述 |
| 2.1 企业集团资金集中管理的特点 |
| 2.2 集团资金集中管理的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 产融结合理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.2.4 内部资本市场理论 |
| 2.3 企业集团资金集中管理的必要性 |
| 2.3.1 降低融资成本 |
| 2.3.2 防范资金风险 |
| 2.3.3 维护集团信誉 |
| 2.4 我国企业集团常用的资金集中管理模式 |
| 2.4.1 结算中心模式 |
| 2.4.2 内部银行模式 |
| 2.4.3 财务公司模式 |
| 2.4.4 三种模式对比分析 |
| 3 ZJ集团资金管理现状分析 |
| 3.1 ZJ集团简介及资金管理现状 |
| 3.1.1 ZJ集团简介 |
| 3.1.2 ZJ集团资金管理现状 |
| 3.2 ZJ集团资金管理存在的问题分析 |
| 3.2.1 集团资金管理的治理结构存在问题 |
| 3.2.2 成员单位多头开户资金分散 |
| 3.2.3 资金管理制度和监管执行存在问题 |
| 3.2.4 资金利用率低 |
| 3.2.5 信息化建设落后 |
| 3.3 ZJ集团进行资金集中管理的必要性分析 |
| 3.3.1 从集团发展角度分析 |
| 3.3.2 从集团内部财务角度分析 |
| 4 ZJ集团资金集中管理模式的选择和构建 |
| 4.1 ZJ集团资金集中管理模式的选择 |
| 4.1.1 财务公司资金集中管理模式优势分析 |
| 4.1.2 ZJ集团成立财务公司的可行性分析 |
| 4.2 ZJ集团建设资金集中管理财务公司模式的总体方案 |
| 4.2.1 ZJ集团资金集中管理的总体目标 |
| 4.2.2 建设集团资金集中管理财务公司模式的实施原则 |
| 4.2.3 ZJ集团财务公司的职能定位 |
| 4.2.4 ZJ集团财务公司的机构岗位设置和提供的业务 |
| 4.3 ZJ集团财务公司资金集中管理体系的构建 |
| 4.3.1 资金归集管理 |
| 4.3.2 资金收支管理 |
| 4.3.3 资金预算管理 |
| 4.3.4 票据池管理 |
| 4.3.5 融资管理 |
| 4.3.6 投资管理 |
| 4.3.7 风险管理 |
| 5 ZJ集团资金集中管理体系保障运行的措施 |
| 5.1 设置归集考核指标保证资金归集力度 |
| 5.2 建设全面资金预算管理体系 |
| 5.2.1 重视预算编制工作 |
| 5.2.2 发挥财务公司在预算执行中的监督作用 |
| 5.2.3 建立完善的预算考核和奖惩机制 |
| 5.3 建立完善的风险制度 |
| 5.3.1 建立完善的风险制度 |
| 5.3.2 注重培养管理层和员工的风险意识 |
| 5.4 财务公司要不断开拓新业务 |
| 5.4.1 开拓中间业务 |
| 5.4.2 创新金融业务 |
| 5.5 加强集团信息化建设 |
| 5.5.1 创建良好的外部环境 |
| 5.5.2 建立个性简单的财务公司资金管理系统 |
| 5.6 建设高效的财务人才队伍 |
| 6 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）A集团资金管理转型案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新与不足 |
| 1.4.1 本文创新之处 |
| 1.4.2 本文不足之处 |
| 2 集团资金管理概述 |
| 2.1 资金管理内涵及特征 |
| 2.1.1 资金管理内涵 |
| 2.1.2 集团资金管理特征 |
| 2.2 集团资金管理模式与对比 |
| 2.2.1 集团资金管理模式 |
| 2.2.2 集团资金管理模式比较 |
| 2.3 资金管理模式选择的影响因素 |
| 2.3.1 集团企业日趋复杂 |
| 2.3.2 集团的发展战略与产品构成 |
| 2.3.3 技术进步与管理创新 |
| 3 A集团资金管理实践 |
| 3.1 A集团概况 |
| 3.1.1 A集团组建情况 |
| 3.1.2 A集团战略与经营范围 |
| 3.2 转型前资金“自主分散式”管理 |
| 3.2.1 资金管理总原则 |
| 3.2.2 资金管理具体操作 |
| 3.3 A集团转型背景与影响 |
| 3.3.1 转型背景分析 |
| 3.3.2 转型的影响 |
| 3.4 A集团转型后资金集中管理 |
| 3.4.1 资金授权管理 |
| 3.4.2 资金集中管理 |
| 4 A集团资金管理成效与问题 |
| 4.1 A集团资金管理效果分析 |
| 4.2 A集团资金管理经验总结 |
| 4.2.1 统一的思想认识 |
| 4.2.2 明确的目标与原则 |
| 4.2.3 与企业发展相适应 |
| 4.2.4 健全的管理制度与流程 |
| 4.2.5 考核指标设计恰当 |
| 4.2.6 切实可行的资金集中操作流程 |
| 4.3 A集团资金集中管理存在的主要问题 |
| 4.3.1 资金计划的准确性有待进一步提高 |
| 4.3.2 资金在A集团内部循环支付 |
| 4.3.3 应付账款的偿付方式比较单一 |
| 5 A集团资金管理优化建议 |
| 5.1 “新资金池”模式的特点 |
| 5.1.1 资金池的内涵与功能 |
| 5.1.2 “新资金池”如何新 |
| 5.2 A集团推行该模式的条件 |
| 5.2.1 以统一的会计核算为基础 |
| 5.2.2 以信息化对接与整合为技术支撑 |
| 5.2.3 以推行财务人员的转型为人才保障 |
| 5.2.4 以固化业务流程、制度、费用标准为手段 |
| 5.3 A集团“新资金池”管理的具体操作 |
| 5.3.1 通过搭建“财务共享中心”,重塑财务架构 |
| 5.3.2 银行账户清理,资金收付向上集中 |
| 5.3.3 以信息化为支撑自动提取资金支付计划 |
| 5.3.4 与金融平台合作拓宽支付渠道 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录 |
四、谈资金集中管理的两种模式（论文参考文献）
- [1]X集团资金集中管理优化研究[D]. 丁洁. 河南大学, 2020(06)
- [2]M集团公司内部资金集中管理优化研究[D]. 伍琦. 江西财经大学, 2020(12)
- [3]“资金池”在集团企业的应用效果分析 ——以TPY集团为例[D]. 王钰鑫. 四川师范大学, 2020(08)
- [4]HCJ集团资金集中管理模式的研究[D]. 赵宇轩. 哈尔滨理工大学, 2020(02)
- [5]企业集团资金集中管理模式研究 ——以D集团为例[D]. 李玲玲. 重庆理工大学, 2020(08)
- [6]财务公司还是结算中心？——企业集团资金集中管理模式的角度[J]. 周骏,黄嵩,张俊超. 上海金融, 2020(02)
- [7]XG集团资金集中管理优化研究[D]. 邢熙浛. 苏州大学, 2019(04)
- [8]新汶矿业集团资金集中管控优化研究[D]. 郑云红. 石河子大学, 2019(01)
- [9]ZJ集团资金集中管理模式的选择及应用研究[D]. 胡帆. 中原工学院, 2019(09)
- [10]A集团资金管理转型案例研究[D]. 郑晓燕. 中国财政科学研究院, 2018(01)