一、论保证企业内部审计的权威性（论文文献综述）
邓小丽[1]（2021）在《国有建筑企业内部审计创新路径探索》文中研究说明内部审计工作作为当前大中型企业的重要管理手段,在企业的内部控制与风险管理中都发挥着重要的作用。当前,国有建筑企业的规模虽然在不断扩大,但组织结构和生产方式较为粗放,在市场经济中所面临的竞争压力较大,企业内部管理稍显薄弱,企业在市场中面临较多不确定因素及风险。因此,国有建筑企业的内部审计职能的发挥与创新就显得尤为重要。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中认为当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
朱栗沙[3]（2021）在《W汽车制造公司增值型内部审计构建研究》文中认为随着社会和经济不断发展,经济环境变得更加多元化,企业的经营业务也逐渐变得复杂多样,社会各界对于内部审计也有了更高的要求,内部审计不再仅仅停留在对企业的财务业务进行监督和评价,而是需要参与到企业的经营管理过程中,为企业创造更多的价值,向着增值型内部审计发展。近年来,国际内部审计师协会（IIA）对于内部审计的定义也发生了改变,IIA认为内部审计应当在为组织增加价值和提高价值方面发挥作用,意味着内部审计进入了一个新的发展阶段,所以增值型内部审计对公司进行内部审计改革升级有着重要的意义。本文以案例研究法为主,结合文献研究法和实地调研法,在收集和查阅相关资料的基础上,以W汽车制造公司为研究对象,结合W汽车制造公司的经营情况、战略目标和内部审计实施情况,对W汽车制造公司构建增值型内部审计进行研究,从W汽车制造公司内部审计目前存在的问题出发,提出了增值型内部审计实施的主要方向:（1）开展“业财审”融合,扩展内部审计增值视角;（2）应用增值型内部审计工作范围,进行全过程审计;（3）增强内部审计权威性和独立性,提高内审成果转化率;（4）实现内部审计信息化,提高增值效率;（5）结合公司战略情况,开展战略导向审计;（6）完善内部审计绩效考核制度,提高工作积极性。从内部审计的增值点出发,对增值型内部审计体系构建进行深入分析,结合目前存在的问题提出解决办法,发挥内部审计在公司经营管理过程中的增值作用,为管理层决策提供有效的参考信息,为公司创造更多的价值。增值型内部审计作为内部审计的发展新方向,还需要对增值型内部审计的实际应用进行更加深入地研究,本文结合汽车制造公司情况为我国的制造企业实施增值型内部审计提供参考,提高我国企业的内部审计水平,形成更加完善的内部审计体系。
王恒亮[4]（2020）在《民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例》文中指出随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善,近年来民营经济发展势头迅猛,在经济贡献、技术创新等方面逐步赶超国有经济,成为国民经济的重要组成部分。民营企业出于加强管理和规避风险等需求,越来越重视内部审计的发展,并且内部审计随着企业的发展不断完善其职能,致力于帮助企业实现目标,在改善治理、防范风险、完善内控等方面的作用逐渐凸显。内部审计高质量发展是新时代内部审计创新与发展的新理念,伴随着我国经济高质量发展理念的产生而出现。目前,民营企业对内部审计高质量发展的实践尚处于初步的探索阶段,很多企业还未弄清内部审计高质量发展的内涵,不知该如何实现内部审计高质量发展。本研究以受托责任理论、价值链理论和内部控制理论作为全文的理论支撑,详细梳理内部审计需求、内部审计职能和内部审计质量方面的相关文献,找寻内部审计高质量发展的理论依据,结合我国现阶段经济特征和内部审计发展的实际情况,提出内部审计高质量发展的内涵。本研究采用案例研究的方法,基于DH集团内部审计的实际案例,深入剖析该企业内部审计高质量发展取得的成效及其原因,总结得出民营企业内部审计实现高质量发展的关键是解决内部审计发展过程中面临的不平衡和不充分的问题,可以从“质量变革”和“效率变革”两方面进行实践创新,并据此提出民营企业内部审计高质量发展的路径,另外提出一系列有助于其顺利实践的保障措施。通过以上研究,为民营企业内部审计工作向高质量发展转型提供路径借鉴,同时对其他类型的企业解决内部审计发展中面临的不平衡和不充分的问题也具有一定的借鉴意义。
房艳君[5]（2020）在《XX学校内部审计质量控制研究》文中研究指明20世纪90年代以来,随着我国高等教育的改革,高等教育事业进入高速发展的时期,国家开始通过各种方式加大对高校资金的投入,全国高等教育经费总投入占全国GDP的比重不断上升,2018年,全国高等教育经费总投入为12013亿元,占全国GDP的1.33%,比上年增长8.15%。在高等教育不断变革的同时,经济活动日益复杂,学校面临的风险也不断加大,加强学校内部管理,防控廉政风险和经济活动风险就显得尤为重要,内部审计作为学校内部管理的一个重要组成部分,通过内部审计部门对学校的经济活动进行监督和评价,其作用的发挥主要在于内部审计质量。然而,因受学校的整体审计氛围,审计的独立性和审计人员的专业素养等条件的约束,高校内部审计质量尚未达到理想水平,因此,如何对高校内部审计质量进行控制,提升内部审计质量,使内部审计工作真正发挥其作用,已经成为当前高校内部审计工作面临的重大问题。本文主要以山东省XX学校为研究对象,通过文献研究法、案例分析法、实地调研法和调查问卷法相结合的研究方法,结合受托责任理论和人本理论,对XX学校内部审计质量进行研究。本文首先,介绍了高校内部审计的相关概念和基础理论;其次,介绍了XX学校内部审计质量控制的现状,并就XX学校当前的现状指出中内部审计质量控制中存在的问题并加以分析原因,比如XX学校审计独立性不高,对审计人员的管理存在缺失,内部审计质量控制相关制度不完善,项目审计流程不规范等。最后,通过对XX学校的综合分析,对其内部审计质量控制中存在的问题提出相应的对策。
李小聪[6]（2020）在《基于大数据价值链视角的Y电网公司内部审计研究》文中进行了进一步梳理信息化技术的运用给社会带来了巨大的变革,企业业务也随之发生了翻天覆地的变化,这同时也给企业内部审计提出了新的要求,不能再延续传统的工作模式,需顺应时代的发展,打破不合时宜的工作理念和工作方式,实现内部审计的发展变革。电网企业属于自然垄断企业,资产投资量大,电力发、输、变、配、用等业务的完成存在庞大的价值链条。内部审计近些年来在电网企业中越来越受重视,由原来的“查错防弊”职能逐渐向为企业增值发展的职能转变。鉴于电网企业价值链投资密集、业务数据庞大的特点以及大数据环境下传统审计与电网企业发展管理的矛盾,从大数据价值链视角探索一种新的内部审计模式是非常符合目前电网企业内部审计的发展趋势。基于此,本文将结合Y电网公司内部审计工作实际,运用相关数据来优化Y电网企业内部审计。本文把Y电网公司作为研究对象,通过文献研究、访问调查、案例分析等研究手段,分析Y电网公司内部审计现状及问题,进而提出对其内部审计改进方案。接着,对电网公司内部审计发展背景进行分析,梳理内部审计的理论基础及实践发展方向,提出论文研究的意义;其次,结合问卷调查状况在充分研究Y电网公司价值链管理状况、内部审计基本状况的基础上,分析Y电网公司内部审计目前存在的问题;再次,针对Y电网公司内部审计现状,提出充分明确内部审计在价值链条中的价值定位,全面梳理价值链风险状况,提高内部审计与业务融合度,搭建价值链大数据分析平台及大数据在线审计平台等多方面措施,以提升内部审计管理状况;最后进行总结,得出本文结论,以促进电网企业内部审计在新时代背景下的革新发展。本文的研究的价值和实践意义在于:近年来随着智能电网发展迅速,电网企业价值链渐趋复杂化,价值链运转产生大量的数据信息,传统单一的审计方法和手段已不利于提高审计效率及审计质量,给内部审计带来新的要求和发展方向。借助价值链理论及大数据技术能够使得内部审计扩大审计覆盖面,提高审计成效。通过本文的研究,能够解决Y电网公司的内部审计存在的问题,同时也对我国电网企业在信息大爆炸及大数据环境下,如何进一步改善内部审计提供一定的借鉴与参考。
陈静[7]（2020）在《国有企业党组织领导内部审计研究 ——以中国铜业为例》文中研究指明党的十九大报告强调,中国特色社会主义最本质的特征是中国共产党领导;《审计署关于内部审计工作的规定》（2018）指出各单位履行内部审计职责的内部审计机构应当在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展工作,向其负责并报告工作。国有企业党组织的领导核心作用怎样有效地融入到内部审计工作中,并对内部审计工作起到积极作用,是当前乃至今后值得我们深入探讨研究的现实问题。首先,本文运用文献研究法和演绎归纳法等研究方法,系统梳理了党组织在国有企业中领导核心地位的演进、国有企业党组织领导内部审计的相关法律、法规,主要是依据《审计署关于内部审计的规定》（2018）和《2019年度内部审计工作指导意见》,并在此基础上分析了十八大以来国有企业党组织领导内部审计的制度背景和理论依据,至此详细论述国有企业党组织领导内部审计的依据;其次,结合现有文献和审计经验,详细研究了国有企业党组织领导内部审计的路径,总结得出国有企业党组织主要是通过领导内部审计的机构设置、领导内部审计人员的管理和思想教育,领导内部审计的战略规划和内部审计结果运用四个方面。最后,通过实地调研的方法,本文结合中国铜业党组织领导内部审计的现状分析及其党组织领导内部审计过程中存在的问题,在前文的研究基础上提出中国铜业党组织应加强对内部审计计划、内部审计人员管理及其沟通意识和内部审计结果运用四个方面领导的优化建议。本文通过研究国有企业党组织对内部审计的领导依据和领导路径,可以丰富内部审计理论;其次,分析中国铜业目前党组织对内部审计的领导现状以及如何加强中国铜业党组织对内部审计的领导提供参考建议,具有一定的实践指导意义。
杜娟[8]（2020）在《SF集团公司增值型内部审计优化研究》文中研究指明随着经济全球化的发展,经济环境愈加复杂,市场竞争愈发激烈,传统内部审计“查错防弊”的作用已不能满足企业的发展需求,内部审计需要在企业中发挥出更具价值的作用,向增值型内部审计转变,提供更多的增值型服务,促进组织目标的实现。企业建设增值型内部审计,实现内部审计转型,是内部审计发展的需要,也是企业生存与发展的要求。增值型内部审计可以通过提供确认和咨询服务,参与公司的经济活动和管理活动,帮助管理层完善经营管理,提高组织的运作效率,增加组织获利机会,从而实现价值增值。因此,建立符合企业实际情况的增值型内部审计体系,发挥出内部审计增值作用,可以促进企业内生增长,提高核心竞争力,从而提升企业价值。但是,如何有效运用增值型内部审计,对现阶段增值型内部审计存在的问题进行优化,充分发挥出内部审计的增值作用,是目前理论界和实务界探讨的热点。SF集团公司,主要从事垃圾焚烧发电项目投资、建设、EPC总承包、核心设备制造和运营管理全产业链服务,是中国垃圾发电行业的领军企业。本文采取案例研究和文献研究的方法,以国内外增值型内部审计相关研究成果和相关理论知识为理论支撑,引入SF集团公司增值型内部审计案例,在介绍公司增值型内部审计体系的运作情况后,剖析SF集团公司增值型内部审计存在的问题,并进行原因分析。针对SF集团公司增值型内部审计实践中的问题,本文提出了相应的优化对策,以期促进内部审计转型,切实发挥出内部审计的增值作用,实现价值增值的目标,为企业生存与发展保驾护航。这对于SF集团公司以及其他类似的垃圾焚烧发电行业的企业应用增值型内部审计,提升内部审计工作水平,发挥出内部审计增值作用具有理论与实践的双重指导意义。
曹悦[9]（2019）在《高新技术企业风险导向内部审计实践研究 ——以WX公司为例》文中研究说明习近平总书记在十九大报告中再次强调创新的重要地位,在当今时代背景下,我国高新技术企业飞速发展,其在推动经济发展方面发挥着不容小觑的作用。但是最近几年,随着我国所处的经济环境的迅速变化,导致企业所面临的风险环境更加复杂,高新技术企业由于自身特点导致其身处的风险环境更为严峻。风险导向内部审计作为企业闭环管理的重要组成部分,借助自身特点对企业实施风险管理,已经成为众多企业谋求健康发展的必要手段,因此,对高新技术企业风险导向内部审计的实践进行研究具有一定的意义。本文在大量文献调研的基础上,对高新技术企业内部审计的应用、风险导向内部审计与风险管理的结合等方面的研究进行归纳,结合高新技术企业所面临的特殊风险环境,对风险导向内部审计在高新技术企业的应用适用性进行了分析,为下文案例探讨奠定重要基础。本文选取了已上市的WX公司为案例,对企业风险导向内部审计工作如何参与企业风险管理进行研究,发现其虽然取得了一定成效,但仍在参与风险管理的广度、部门设置、信息化技术运用、闭环管理机制落实以及内部审计队伍建设方面存在问题。本文旨在通过文献综述、案例分析等方法,结合高新技术企业自身的特点以及内部审计的发展趋势,提出优化内部审计风险管理技术手段、在考虑公司机密信息保护的基础上加强内部审计参与风险管理的广度、健全闭环管理机制、构建适于内部审计参与风险管理的环境等多角度建议,完善风险导向内部审计在企业的实践应用,从而促进内部审计更好地为管理服务,促使企业更加有力发展,增强竞争力。
康琪钰[10]（2019）在《陕西A集团内部审计优化研究》文中研究指明随着我国市场经济的不断发展,目前,愈来愈多的企业集团开始逐步走向多元化,但传统的内部审计的革新远远不能满足企业集团多元化发展的需求,在一定程度上给传统内部审计带来了许多新问题。例如,内部审计在企业集团中的独立性,内部审计的职能定位、审计结果的运用等,早已发展成为了企业集团内部审计急切需要处理和解决的主要问题和矛盾。内部审计虽然不能给集团直接带来收益,但是能够为集团预防风险,在运营过程中能够有效的发挥其监督、控制、服务等职能,从而实现公司治理的目标和企业增值的目的。在本文中,笔者参考国、内外分析研究成果,应用理论研究分析和实践案例研究分析相结合的方法,就如何优化A集团内部审计展开了全面地研究。首先,阐述了本文的研究背景和研究意义,并收集和梳理了国、内外有关文献,对企业内部审计及其有关概念进行了界定,阐述了内部审计的相关理论;其次,在介绍了A集团内部审计的组织机构、模式、地位、职能的基础上,提出A集团内部审计在独立性、制度建设、审计过程、审计范围及审计组织设置五个方面存在问题,并对上述问题形成的原因进行了分析;再次,由于A集团目前的内部审计现状无法满足其运营管理和内部控制监督的要求,所以根据A集团目前的实际情况,提出A集团内部审计优化方案,具体而言:以内部控制为主线,以企业增值为目的,一方面,理顺A集团内部审计的运行机制,在此基础上,建立健全内部审计监督体系,转换内部审计职能定位,创造有利于内部审计工作有效开展的良好环境并提高管理者的重视程度;另一方面,合理地选择适应A集团发展的内部审计模式,拓宽其内部审计的范围,并优化内部审计机构设置,全方位的提高审计队伍的综合素养,使A集团可以在内部审计职能定位、组织构成、资源优化配置等方面不断的进行改进与创新,从而有效的发挥内部审计的职能作用,为A集团的管理层作出科学的决策提供依据,促进A集团可持续发展。
二、论保证企业内部审计的权威性（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、论保证企业内部审计的权威性（论文提纲范文）
（1）国有建筑企业内部审计创新路径探索（论文提纲范文）
| 一、当前国有建筑企业内部审计创新的基础性条件分析 |
| （一）新时代对内部审计的要求决定了国有建筑企业内部审计必须创新 |
| （二）当前国有建筑企业内部审计独立性、权威性亟待提升 |
| （三）构建风险导向型内部审计是建筑国有企业内部审计的现实要求 |
| （四）国有建筑企业内部审计与其他监管体系协同效应要求内部审计创新完善 |
| 二、国有建筑企业内部审计创新路径分析 |
| （一）进一步调整完善企业内部审计组织体制，提升内审机构大局意识 |
| （二）优化整合内部审计机构，提升内部审计独立性，以信息化为依托，建立业审融合的现代化系统平台 |
| （三）构建完善的内部审计制度体系，健全内部风险识别控制机制 |
| （四）强化国有建筑企业内外审计监督力度，形成内外联结的审计监督协同效应 |
| 三、结语 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（3）W汽车制造公司增值型内部审计构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.4 研究内容、方法与思路 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 增值型内部审计理论概述 |
| 2.1 增值型内部审计的概念界定 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.3 增值型内部审计的特点与作用 |
| 3 W汽车制造公司及其内部审计现状 |
| 3.1 W汽车制造公司基本情况 |
| 3.2 W汽车制造公司内部审计现状 |
| 4 W汽车制造公司内部审计的问题与原因 |
| 4.1 W汽车制造公司内部审计存在的主要问题 |
| 4.1.1 业务链审计的范围不够全面 |
| 4.1.2 内部审计的环节存在局限性 |
| 4.1.3 内部审计的成果转化率较低 |
| 4.1.4 内部审计的工作方法较固化 |
| 4.1.5 未全面配合公司的发展战略 |
| 4.1.6 内审人员的工作积极性较低 |
| 4.2 W汽车制造公司内部审计问题原因分析 |
| 4.2.1 内部审计的审计视角比较狭窄 |
| 4.2.2 内部审计理念偏传统财务审计 |
| 4.2.3 管理层对内审的重视程度较低 |
| 4.2.4 内部审计缺乏多元化高级人才 |
| 4.2.5 内部审计模式具有一定局限性 |
| 4.2.6 未能形成高效的绩效考核制度 |
| 5 W汽车制造公司增值型内部审计构建方案 |
| 5.1 增值型内部审计构建目标、原则和思路 |
| 5.2 开展“业财审”融合,扩展内部审计增值视角 |
| 5.2.1 进行“业财审”融合,发挥内部审计增值效用 |
| 5.2.2 优化内部审计流程,适应增值型内部审计工作 |
| 5.3 扩大增值型内部审计工作范围,进行全过程审计 |
| 5.3.1 将内部控制、风险识别与内部审计紧密结合 |
| 5.3.2 开展专项审计,为管理决策提供针对性建议 |
| 5.4 增强内部审计权威性和独立性,提高内审成果转化率 |
| 5.4.1 参考IIA的“三线模型”,设立审计总监和审计委员会 |
| 5.4.2 将增值型内部审计结果进行公示,提高内部审计公信力 |
| 5.5 进行内部审计信息化改革,提高内部审计的增值效率 |
| 5.5.1 吸纳信息化人才,为增值型内部审计提供技术支持 |
| 5.5.2 进行软件的升级,为增值型内部审计提供硬件支持 |
| 5.6 结合公司战略情况,开展公司战略导向内部审计 |
| 5.6.1 配合公司的战略目标,建立战略导向工作机制 |
| 5.6.2 将战略审计进行细化分类,发挥内审增值作用 |
| 5.7 完善内部审计绩效考核制度,提高内部审计工作积极性 |
| 5.7.1 实施多维度内部审计绩效考核办法,提升质量和效率 |
| 5.7.2 对内部审计人员综合能力进行考评,构建学习型组织 |
| 6 研究结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（4）民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究现状 |
| 2.1.2 国内研究现状 |
| 2.1.3 文献评述 |
| 2.2 民营企业内部审计高质量发展相关基础理论 |
| 2.2.1 民营企业的界定 |
| 2.2.2 民营企业内部审计的特征 |
| 2.2.3 内部审计高质量发展的内涵 |
| 2.3 民营企业内部审计高质量发展相关理论基础 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 价值链理论 |
| 2.3.3 内部控制理论 |
| 3 民营企业内部审计高质量发展相关理论分析 |
| 3.1 民营企业内部审计目标定位变迁 |
| 3.1.1 查错纠弊 |
| 3.1.2 积极兴利 |
| 3.1.3 价值增值 |
| 3.1.4 提质增效 |
| 3.2 民营企业内部审计高质量发展的必要性分析 |
| 3.2.1 适应高质量发展经济环境的需要 |
| 3.2.2 服务民营企业高质量发展的需要 |
| 3.2.3 提升民营企业内部审计质量的需要 |
| 3.3 制约内部审计发展的因素分析 |
| 3.3.1 管理当局对内部审计的重视和支持 |
| 3.3.2 内部审计的独立性 |
| 3.3.3 内部审计部门的规模 |
| 3.3.4 内部审计人员的专业胜任能力 |
| 3.3.5 审计技术方法的水平 |
| 4 DH集团内部审计案例分析 |
| 4.1 DH集团基本情况 |
| 4.1.1 DH集团简介 |
| 4.1.2 DH集团组织架构 |
| 4.2 DH集团内部审计的发展历程 |
| 4.2.1 建立起步阶段(1994-2007) |
| 4.2.2 转型发展阶段(2008-2010) |
| 4.2.3 巩固提高阶段(2011-2016) |
| 4.2.4 高质量发展阶段(2017 至今) |
| 4.3 DH集团内部审计现状 |
| 4.3.1 内部审计组织架构 |
| 4.3.2 内部审计部门的组织定位和职责权限 |
| 4.3.3 内部审计工作流程及制度建设情况 |
| 4.3.4 内审人员结构和软硬件资源配置情况 |
| 4.4 DH集团内部审计高质量发展的成效分析 |
| 4.4.1 通过审计信息化技改提升审计能力和效率 |
| 4.4.2 通过审计全覆盖扫除审计盲区 |
| 4.4.3 通过关键风控点评估增强风险防范能力 |
| 4.4.4 通过转变工作作风提高审计监督与服务能力 |
| 4.5 DH集团内部审计高质量发展成效的原因分析 |
| 4.5.1 基于高独立性的内部审计战略定位 |
| 4.5.2 积极推动审计信息化建设 |
| 4.5.3 注重对内审人员的结构优化与后续教育 |
| 4.5.4 强化审计质量控制 |
| 4.6 案例小结 |
| 5 民营企业内部审计高质量发展路径 |
| 5.1 树立内部审计高质量发展理念 |
| 5.2 提升内部审计机构的独立性 |
| 5.2.1 合理设置内部审计机构 |
| 5.2.2 完善内部审计章程 |
| 5.3 加强审计人才队伍建设 |
| 5.3.1 优化内部审计人员结构 |
| 5.3.2 加强对内部审计人员的后续教育 |
| 5.4 革新审计技术方法 |
| 5.4.1 加强企业内部审计信息化建设 |
| 5.4.2 基于审计业务类型创新审计技术方法 |
| 5.5 全面深化审计全覆盖目标 |
| 5.6 完善审计质量控制制度 |
| 5.7 提高内部审计结果利用水平 |
| 6 民营企业内部审计实现高质量发展路径的保障措施 |
| 6.1 完善内部审计法制体系 |
| 6.2 充分发挥内部审计协会的作用 |
| 6.3 企业领导层对内部审计工作给予重视和支持 |
| 6.4 深入落实内部审计质量保证与改进项目 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（5）XX学校内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 前言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线图 |
| 第二章 相关概念界定及研究基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 内部审计质量 |
| 2.1.3 内部审计质量控制 |
| 2.1.4 内部审计质量控制标准 |
| 2.2 内部审计质量控制影响因素 |
| 2.2.1 全面质量控制影响因素 |
| 2.2.2 项目审计质量控制影响因素 |
| 2.3 相关理论 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 人本理论 |
| 第三章 XX学校内部审计质量控制现状 |
| 3.1 XX学校内部审计质量控制调查分析 |
| 3.1.1 调研设计 |
| 3.1.2 调研对象 |
| 3.1.3 调研结果及分析 |
| 3.2 XX学校情况 |
| 3.3 XX学校全面质量控制情况现状 |
| 3.3.1 XX学校审计部门机构 |
| 3.3.2 XX学校审计人员 |
| 3.3.3 XX学校审计制度建设情况 |
| 3.4 XX学校项目审计质量控制现状——以离任经济责任审计为例 |
| 3.4.1 审计目标 |
| 3.4.2 重点审计内容 |
| 3.4.3 审计准备阶段质量控制 |
| 3.4.4 审计实施阶段质量控制 |
| 3.4.5 审计报告阶段质量控制 |
| 3.4.6 审计终结阶段质量控制 |
| 第四章 XX学校内部审计质量控制存在的问题 |
| 4.1 XX学校全面质量控制方面存在的问题 |
| 4.1.1 XX学校整体审计意识不足 |
| 4.1.2 XX学校审计工作独立性不强 |
| 4.1.3 XX学校对审计人员的管理存在缺失 |
| 4.1.4 XX学校内部审计质量控制相关制度不完善 |
| 4.2 XX学校项目审计流程质量控制方面存在的问题 |
| 4.2.1 审计准备阶段工作步骤不规范 |
| 4.2.2 审计实施阶段取证不及时 |
| 4.2.3 审计报告阶段报告质量不高 |
| 4.2.4 审计结果落实不到位 |
| 第五章 完善XX学校内部审计质量控制的建议 |
| 5.1 内部审计全面质量控制 |
| 5.1.1 提高学校对内部审计的认识 |
| 5.1.2 成立审计委员会,增强审计独立性 |
| 5.1.3 加强内部审计人员的专业素养 |
| 5.1.4 完善内部审计质量控制相关制度 |
| 5.2 内部审计项目审计流程质量控制 |
| 5.2.1 审计准备阶段细化审计工作步骤 |
| 5.2.2 审计实施阶段优化严格把控取证过程 |
| 5.2.3 审计报告阶段提高审计报告质量 |
| 5.2.4 审计终结阶段做好整改问责工作 |
| 第六章 结论与启示 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（6）基于大数据价值链视角的Y电网公司内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容和方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 技术路线 |
| 第二章 理论基础与文献综述 |
| 2.1 内部审计理论与实践发展 |
| 2.2 价值链理论与实践发展 |
| 2.2.1 价值链的含义 |
| 2.2.2 价值链的构成 |
| 2.2.3 价值链理论在内部审计中的应用 |
| 2.3 大数据理论与实践发展 |
| 2.3.1 大数据的含义 |
| 2.3.2 大数据在审计中的应用 |
| 2.4 文献述评 |
| 第三章 Y电网公司基本情况及内部审计现状分析 |
| 3.1 Y电网公司简介 |
| 3.2 Y电网公司组织架构 |
| 3.3 Y电网公司价值链条分析 |
| 3.3.1 Y电网公司价值链分类 |
| 3.3.2 Y电网公司价值链条特点 |
| 3.4 Y电网公司内部审计基本状况 |
| 3.4.1 Y电网公司内部审计机构设置 |
| 3.4.2 Y电网公司内部审计实践情况分析 |
| 3.5 Y电网公司内部审计存在问题 |
| 3.5.1 内部审计监督职能受限 |
| 3.5.2 内部审计与业务融合度不高 |
| 3.5.3 内部审计信息化建设未完善 |
| 3.5.4 内部审计成果运用不充分 |
| 第四章 Y电网公司基于大数据价值链视角的内部审计改进方案 |
| 4.1 改进方案的可行性 |
| 4.1.1 公司管理层支持 |
| 4.1.2 组织机构建设保障 |
| 4.1.3 比较健全的价值链系统支持 |
| 4.2 改进方案原则及目标 |
| 4.2.1 改进方案原则 |
| 4.2.2 改进方案目标 |
| 4.3 基于大数据价值链视角的内部审计改进方案 |
| 4.3.1 明确内部审计在价值链条中的价值定位 |
| 4.3.2 切入企业价值链条,提高与业务融合度 |
| 4.3.3 把握价值链数据动态,搭建大数据在线审计平台 |
| 4.3.4 强化审计价值成果的在价值链条中的运用 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）国有企业党组织领导内部审计研究 ——以中国铜业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究方法及内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、主要研究内容 |
| 三、主要创新与不足 |
| 第二章 文献综述 |
| 第一节 内部审计文献综述 |
| 一、内部审计定义 |
| 二、内部审计相关研究 |
| 三、国有企业内部审计研究 |
| 第二节 国有企业加强党的领导的文献综述 |
| 一、国有企业加强党组织的领导的依据 |
| 二、国有企业加强党组织领导的实现路径 |
| 第三节 党组织领导审计工作的文献综述 |
| 一、党组织对审计机关的领导 |
| 二、党组织对内部审计的领导 |
| 第四节 文献评述 |
| 第三章 国有企业党组织领导内部审计的依据分析 |
| 第一节 国有企业党组织领导地位的概述 |
| 一、国有企业不断加强党组织领导的演进 |
| 二、新时代加强国有企业党组织领导的要求 |
| 第二节 国有企业党组织领导内部审计的理论分析 |
| 一、国有企业党组织领导内部审计的制度背景 |
| 二、国有企业党组织领导内部审计的理论依据 |
| 第三节 国有企业党组织领导内部审计的法律、规章依据 |
| 一、审计署对内部审计做出的规定 |
| 二、地方和部门关于国有企业内部审计的规定 |
| 第四节 国有企业党组织领导内部审计的意义 |
| 一、有利于内部审计履职尽责 |
| 二、有利于形成内部审计与纪检监察的合力 |
| 三、有利于深化审计成果的运用 |
| 第四章 国有企业党组织领导内部审计的路径研究 |
| 第一节 国有企业党组织领导内部审计机构设置 |
| 一、领导内部审计机构设置类型 |
| 二、直接领导内部审计机构 |
| 三、赋予内部审计机构职权 |
| 第二节 国有企业党组织领导内部审计人员 |
| 一、领导内部审计人员的构成 |
| 二、领导内部审计人员思想教育 |
| 第三节 国有企业党组织领导内部审计的战略规划 |
| 一、领导内部审计战略规划的宏观层面 |
| 二、领导内部审计战略规划的微观层面 |
| 第四节 国有企业党组织领导内部审计的结果运用 |
| 一、实行重大成果汇报制度 |
| 二、建立健全内部审计结果运用机制 |
| 第五章 中国铜业内部审计案例分析 |
| 第一节 中国铜业及其内部审计简介 |
| 一、中国铜业简介 |
| 二、中国铜业内部审计简介 |
| 第二节 中国铜业党组织领导内部审计的现状 |
| 一、中国铜业党组织领导内部审计机构设置 |
| 二、中国铜业党组织领导内部审计人员 |
| 三、中国铜业党组织领导内部审计战略规划 |
| 四、中国铜业党组织领导内部审计结果运用 |
| 第三节 中国铜业党组织领导内部审计存在的问题 |
| 一、审计计划制定缺乏前瞻性 |
| 二、审计团队管理方法系统性不足 |
| 三、审计沟通意识不足 |
| 四、审计成果的应用不充分 |
| 第四节 中国铜业党组织领导内部审计优化建议 |
| 一、加强对审计计划领导 |
| 二、加强对内部审计团队领导 |
| 三、加强对内部审计沟通意识领导 |
| 四、加强对内部审计成果应用领导 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究不足及展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）SF集团公司增值型内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及框架 |
| 1.4 研究方法与贡献 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 本文贡献 |
| 2 增值型内部审计概念与理论基础 |
| 2.1 增值型内部审计的基础概念界定 |
| 2.1.1 增值型内部审计的定义 |
| 2.1.2 增值型内部审计与传统内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计体系的基本要素 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.2.1 利益相关者理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 公司治理理论 |
| 3 SF集团公司内部审计现状分析 |
| 3.1 公司基本情况 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司主要经营业务 |
| 3.1.3 公司的组织架构 |
| 3.2 SF集团公司增值型内部审计体系的运作情况 |
| 3.2.1 增值型内部审计机构设置 |
| 3.2.2 增值型内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 增值型内部审计制度与程序 |
| 3.2.4 增值型内部审计资源配置情况 |
| 3.2.5 增值型内部审计绩效考核情况 |
| 4 SF集团公司增值型内部审计存在的问题和原因分析 |
| 4.1 SF集团公司增值型内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 增值型内部审计组织体系不健全 |
| 4.1.2 增值型内部审计的业务领域有待拓宽 |
| 4.1.3 增值型内部审计程序不完善 |
| 4.1.4 增值型内部审计资源配置薄弱 |
| 4.1.5 增值型内部审计绩效评价有效性不足 |
| 4.2 SF集团公司增值型内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.2 管理层对内部审计的增值作用认识不到位 |
| 4.2.3 内部审计部门服务意识匮乏 |
| 5 SF集团公司增值型内部审计的优化对策 |
| 5.1 健全增值型内部审计组织体系 |
| 5.1.1 建立双重监管的内部审计组织模式 |
| 5.1.2 建立垂直管理的组织模式 |
| 5.2 重视内部审计增值职能,推动内部审计转型 |
| 5.2.1 参与公司战略管理,支持战略目标实现 |
| 5.2.2 注重提供咨询服务,提高公司效益 |
| 5.2.3 进行风险管理,减少公司损失 |
| 5.3 完善增值型内部审计制度与程序 |
| 5.3.1 完善增值型内部审计制度 |
| 5.3.2 优化增值型内部审计程序 |
| 5.4 改进增值型内部审计工作方式 |
| 5.4.1 采用参与、合作的审计方式 |
| 5.4.2 建立“专业+专家”的内部审计工作模式 |
| 5.5 合理配置增值型内部审计资源 |
| 5.5.1 升级内部审计人员结构,满足增值型内部审计需求 |
| 5.5.2 运用信息化审计手段,提高效率 |
| 5.6 建立合适的增值型内部审计考评机制 |
| 6 研究结论与局限 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究的局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果错误!未定义书签。 |
（9）高新技术企业风险导向内部审计实践研究 ——以WX公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 风险导向模式下的内部审计 |
| 1.2.2 结合风险管理的风险导向内部审计 |
| 1.2.3 高新技术企业内部审计的应用 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究方法及主要内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第2章 核心概念及相关理论 |
| 2.1 核心概念界定 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 风险管理 |
| 2.1.3 风险导向内部审计 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 受托责任理论 |
| 2.2.2 系统论 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 |
| 第3章 风险导向内部审计在高新技术企业的适用性 |
| 3.1 高新技术企业的界定及特征 |
| 3.2 高新技术企业面临的风险环境 |
| 3.2.1 资金运作风险 |
| 3.2.2 核心产品研发创新风险 |
| 3.2.3 核心技术泄露风险 |
| 3.2.4 人才及机构管理风险 |
| 3.3 风险环境对高新技术企业内部审计的影响 |
| 3.3.1 内部审计角色定位及工作重点 |
| 3.3.2 内部审计的权威性 |
| 3.3.3 内部审计人员素质 |
| 3.4 高新技术企业开展风险导向内部审计的必要性 |
| 第4章 WX公司风险导向内部审计应用现状 |
| 4.1 WX公司基本情况 |
| 4.1.1 WX公司背景及机构设置 |
| 4.1.2 WX公司面临的主要风险 |
| 4.2 WX公司内部审计现状分析 |
| 4.2.1 WX公司内部审计机构设置 |
| 4.2.2 内部审计主要业务 |
| 4.3 WX公司风险导向内部审计应用分析 |
| 4.3.1 评估WX公司内部环境 |
| 4.3.2 确定WX公司风险审计对象 |
| 4.3.3 制定WX公司内部审计计划 |
| 4.3.4 评价WX公司风险应对措施 |
| 4.4 WX公司风险导向内部审计存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计风险防范内容存在局限 |
| 4.4.2 内部审计与风险管理部门重合 |
| 4.4.3 内部审计信息化技术运用不充分 |
| 4.4.4 内部审计闭环管理机制缺乏落实 |
| 4.4.5 内部审计队伍建设落后于风险管理的需求 |
| 第5章 解决WX公司内部审计问题的建议 |
| 5.1 优化内部审计参与风险管理的技术手段 |
| 5.1.1 充分利用大数据梳理公司流程 |
| 5.1.2 依托信息系统建立风险数据库 |
| 5.2 加强内部审计参与风险管理的广度 |
| 5.2.1 发挥内控评价优势 |
| 5.2.2 追踪经济活动的各个环节 |
| 5.2.3 加强内部审计对涉密工作的监督 |
| 5.3 健全内部审计闭环管理制度 |
| 5.3.1 设立同类问题专人负责制 |
| 5.3.2 健全问责机制 |
| 5.3.3 抓好内部审计质量监管 |
| 5.4 构建适于内部审计参与风险管理的公司环境 |
| 5.4.1 改善内部审计委派制 |
| 5.4.2 建立重点项目信息公开机制 |
| 5.4.3 优化内部审计人力资源建设 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）陕西A集团内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究方法与内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 2 企业内部审计相关基础理论 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 内部审计的涵义 |
| 2.1.2 内部审计的职能 |
| 2.1.3 内部审计的优化 |
| 2.1.4 企业集团的涵义 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 风险导向审计理论 |
| 2.2.4 受托经济责任理论 |
| 3 A集团内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 A集团简介 |
| 3.2 A集团内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织设置 |
| 3.2.2 内部审计的运行模式 |
| 3.2.3 内部审计的地位 |
| 3.2.4 内部审计的职能 |
| 3.3 A集团内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计独立性不强 |
| 3.3.2 内部审计制度体系不健全 |
| 3.3.3 内部审计过程不完善 |
| 3.3.4 内部审计范围狭窄 |
| 3.3.5 审计组织设置不合理 |
| 3.4 A集团内部审计存在问题的成因分析 |
| 3.4.1 内部审计环境制约审计效能发挥 |
| 3.4.2 所有者缺位造成监督和激励机制弱化 |
| 3.4.3 内部审计评价体系不完善 |
| 3.4.4 内部审计职能定位不明确 |
| 3.4.5 内部审计资源配置不合理 |
| 4 A集团内部审计优化方案 |
| 4.1 内部审计优化指导思想 |
| 4.2 A集团内部审计优化的实施措施 |
| 4.2.1 理顺内部审计运行机制 |
| 4.2.2 建立内部审计监督体系 |
| 4.2.3 转换内部审计职能定位 |
| 4.2.4 确定符合实际的审计模式和审计范围 |
| 4.2.5 优化内部审计机构和人员设置 |
| 4.3 内部审计优化方案实施的保障措施 |
| 4.3.1 制度保障 |
| 4.3.2 资源保障 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
四、论保证企业内部审计的权威性（论文参考文献）
- [1]国有建筑企业内部审计创新路径探索[J]. 邓小丽. 中国产经, 2021(16)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]W汽车制造公司增值型内部审计构建研究[D]. 朱栗沙. 重庆理工大学, 2021(02)
- [4]民营企业内部审计高质量发展路径研究 ——以DH集团为例[D]. 王恒亮. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [5]XX学校内部审计质量控制研究[D]. 房艳君. 黑龙江八一农垦大学, 2020(09)
- [6]基于大数据价值链视角的Y电网公司内部审计研究[D]. 李小聪. 广东工业大学, 2020(02)
- [7]国有企业党组织领导内部审计研究 ——以中国铜业为例[D]. 陈静. 云南财经大学, 2020(07)
- [8]SF集团公司增值型内部审计优化研究[D]. 杜娟. 重庆理工大学, 2020(08)
- [9]高新技术企业风险导向内部审计实践研究 ——以WX公司为例[D]. 曹悦. 首都经济贸易大学, 2019(07)
- [10]陕西A集团内部审计优化研究[D]. 康琪钰. 西安理工大学, 2019(08)