一、新形势下如何做好内审工作的思考（论文文献综述）
李晓薇[1]（2020）在《芜湖C电力公司内部审计优化研究》文中研究指明近年来,国有电力能源公司在国家政策支持下,解放思想、快速转型,积极探索产权改革多元化发展之路,全面推进现代公司治理体系建设,在风险防控、内部审计、内控管理等方面取得巨大成效,初步实现了市场化运作。在这特殊的历史时期,国有电力能源公司的经营理念和发展环境发生巨大改变,从内部看,国有企业现代公司管理制度建设不足,风险防控水平较差,内部审计长期停留在查弊纠错阶段;从外部看,电力能源垄断逐渐打破,电力行业从国家管控走向市场竞争,企业脱离了政策保护开始独立运营,系统性风险逐步升高。因此,如何在国有企业改革背景下,充分发挥内部审计战略职能,有效防控内外部环境的各类风险,积极迎接全新发展形势下的竞争与挑战,成为国有电力能源公司当下重点思考的问题。芜湖C电力公司是一点典型地方国有企业电力公司,目前正处于国有企业改革的攻坚期,急需构建完善的内部审计体系推动各项关键性改革举措的落地,强化企业经营管理保障。而通过调研发现,芜湖C电力公司现阶段存在内部审计方法落后、独立性不足、人力资源薄弱等各种问题,严重影响了内部审计的职能发挥,而这些问题的诱发因素则源于内审机构的定位限制独立性的发挥、高层领导长期对此缺乏重视、缺乏复合型内部审计人员、内审信息化技术落后,急需采取有力措施推动审计成果转化,克服内部审计工作阻力。本文围绕以上内容展开研究,积极探究国有电力能源公司的改革现状和治理结构,围绕如何增强内部审计工作质量提出几点建议,包括增强内部审计工作独立性、加强内部控制和风险评估、健全内部审计制度、推动内部审计整改等等,希望能够构建符合芜湖C电力公司改革发展需要的现代化内部审计体系,同时为其他地方国有电力能源公司提供参考借鉴。
王丽佳[2]（2020）在《机构改革背景下武进区税务局税收风险应对的督察内审问题研究》文中研究说明税收风险管理是构建科学严密税收征管体系的核心工作,针对税收风险应对的督察内审是税收执法行为的重要组成部分,是对税收风险应对全流程进行监督,督察税收应对方式是否妥当、应对过程是否规范、适用法律法规是否准确、应对结果是否正确、应对反馈是否完整、执法行为是否廉洁等。本文以武进区税务局税收风险应对的执法督察内审实践为主要切入点,回顾了督察内审部门的改革过程、近年来取得的成效和工作特色,同时结合实际工作中所接触的案例,着重分析了改革后税收风险应对督察内审的既有与新增问题,其中既包括机构设置、人员情况、审计质效等长期存在的不足,更有机构改革后带来的新的挑战,要完成从人员、机构、技术、法制层面的多维度融合尚有很多工作亟待解决。为此本文针对性地提出了一些建议,可以从健全内审制度、合理设置机构、扩大审计范围、优化审计方法、细化审计流程方面完善相关督察内审制度;从扁平化管理、自由裁量权、加强数据管理、规范法律文件方面提高“后改革”时期行政效率;从做好督察准备、把控督察细节、推进内控管理、优化指标指南、协调督察过程、建立评价制度方面提高内审工作含金量;从优化人员结构、提高业务水平、增加激励制度方面提升内审工作队伍战斗力;从严格追究落实、促进融合联动方面增强内审权威。
许衍[3]（2020）在《Y市公安部门内部审计的问题和对策研究》文中研究指明近些年来,Y市公安审计部门充分发挥审计的“免疫系统”功能,使得内部审计在公安机关内部控制中发挥着极为重要的作用。结合国内外的研究现状来看,对公安机关或者国外类似机构内部审计工作的研究资料较少,因此通过理论结合实际的方式开展调研显得非常重要。全文在行文过程中通过对文献的阅读和理论的研究,以审计、内部审计和公安内部审计三者的概念为基础,同时在诸多操作性较强的研究方法中选出三种能更好地展现研究成果的方法,分别为:（1）文献分析法。（2）系统论证法。（3）案例研究法。研究过程中以Y市公安局内部审计发展实际情况为切入点,全面剖析其制度建设、组织架构、审计工作类型和工作开展实际情况等,为下面重点问题的提出提供良好的实例背景和数据支撑当前公安机关内审工作呈现出良好的发展势头,但在新形势新要求下,公安机关审计工作还存在诸如:内部审计人员短缺、审计人员专业性弱化、审计制度建立不完善、审计机构设置不健全、审计人员“源动力”不足等问题,其成因包括:公安内审独立性弱化、审计思路发散性较少、审计创新意识较薄弱和未有效强化审计结果运用等方面。根据其内部审计存在的问题及成因,有针对性的选取国内外内部审计的优秀案例进行学习和借鉴,包括南京对项目开展审计监督的优秀做法、宁波和济宁对规范内部审计的制度化要求以及服务基层实战方面的重要经验和美国警方监察长制度、澳大利亚警方绩效审计的发展历程等。针对以上重点、难点问题,论文中创新性的提出:转型发展是当今公安内部审计工作的必由之路,由简单的横向监督向提升绩效、预防腐败问题的常规审计转变,进一步延伸内控、风险、绩效等多领域的触角。借鉴国外警察的优秀做法,建立有中国特色的公安内部审计制度,并通过建立相关规章制度深化公安内部审计监督体制,提高公安内部审计的地位,并以建设权威、独立的公安审计队伍为根本,充分发挥审计机关的积极作用。
何媛媛,张红梅[4]（2020）在《论新形势下如何开展企业内部控制审计》文中认为随着市场经济快速发展,我国国民经济步入新时期,供给侧改革不断推进,企业内部审计制度、政策规划继续完善,传统内部审计已不满足新形势下的发展需求,在新形势下企业面临新审计要求。新形势下企业要改革、创新发展,满足当下发展要求,就要不断地提升自身的内审工作水平。构建内部控制审计新理念,提高内部审计水平,促进企业发展、进步,实现创新改革。新时期内部审计改革,给企业带来了创新发展、制度的完善,促进了社会进步,基于企业需要,站在内部控制审计体系角度,思考内审工作途径,在保障制度建设的正确发展方向,实现企业市场化发展。本文通过探讨内审不足,寻求企业审计质量提升,使其服务于企业整体发展。
张杰[5]（2019）在《企业内部审计绩效评价及提升策略研究 ——以天津HB公司为例》文中指出当今世界经济的发展给企业经营环境带来了巨大的变化,大数据的应用使得各种信息充斥在市场当中,企业需要对于各类风险加强预防与应对,从而保持自身的发展。为了更好的实现企业的战略发展目标,内部审计部门发挥着至关重要的作用。企业需要通过及时调整和完善内部审计有效性评价体系,不断适应环境变化,适应新的职能定位,逐步形成完整的内部审计有效性评价体系。本文以天津HB能源公司为研究对象,考虑建立内部审计部门有效性评价体系。基于对于内部审计绩效评价研究的概念和理论研究进行阐明,结合天津HB能源公司的实际情况,对其内部审计的基本情况以及内部审计绩效评价的情况进行分析。通过实习和实地调研,对天津HB能源内部审计部门的现状和评价模式进行评价,并基于平衡计分卡对天津HB能源内部审计的实用性进行评价。优化建立评估审计有效性的模型,最终应用于实践。探讨当前该公司内部审计绩效评价存在的问题,主要包括内部审计绩效评价的内容不全面,评价指标的选择缺乏针对性,评价指标权重分配不合理,评价结果缺少反馈与考核。然后对于具体问题的原因进行深入的研究。主要原因有内部审计的独立性不强,内部审计人员队伍建设不足,内部审计的技术和方法有待提升,内部审计评价的监督缺乏。并提出天津HB能源公司内部审计绩效评价体系的优化,结合天津HB能源公司的特性设计平衡计分卡,运用层次分析法,合理分配指标权重,使内部审计部门最终制定出客观合理的计划,对内部审计的有效性进行评估。确保天津HB能源内部审计绩效评估的目的与战略目标相一致。最后,提出了保障措施以改善天津HB能源公司的内部审计工作绩效,强调公司的内部审计应增强独立性,加强内部审计工作信息化建设和内部审计人员管理,并建立责任机制和管理内部审计评价机制。
张益[6]（2019）在《F公立医院内部审计探析》文中研究说明当前,我国公立医院改革正在实施,自然而然,公立医院面临着巨大的压力及挑战。公立医院的改革强调了公立医院要坚持公益性,要坚持事政分开、管办分开。公立医院既要勇于创新,也要敢于改革,要充分激活医院各部门员工的干劲,建立一套适合医院自身的发展体制。但在公立医院改革的背景下,公立医院内部审计仍然停留在查错改错阶段,暂未形成系统的体系。所以,开展公立医院内部审计研究对于探索公立医院如何引进内部审计新模式、研究适应于改革需要的医院内部审计制度等等都具有重要的意义。内部审计是规范公立医院财务活动的重要工具,在保障公立医院合理使用经费方面扮演着重要的角色。然而在目前的一些公立医院中,一些管理者不重视这项工作。在公立医院改革的背景下,医院内部管理更加多元化,财务审计的工作难度也更大,造成了大额资金使用缺乏制度约束,相关人员专业素质较低等现象。健全内部审计工作机制成了新医改政策下加强公立医院内部审计工作的重中之重。作为熟悉医院运营特点、行使医院内部控制监督和评价职责的内部审计人员,应当明白肩负的时代重担,应当以积极的姿态推动传统审计向风险管理审计转型,以充分发挥内部审计防范风险及增加价值的作用。当前,部分大型公立医院都已设立内部审计部门,但对内部审计工作的实质性认识还不足,工作开展范围过于狭窄,呈现出公立医院整体内部审计发展水平较低。内部审计作为医院的内部职能部门,应该积极了解公立医院改革面临的种种环境,在推进改革过程中的审计时注重搜集与风险因子相关的信息,培养全体审计人员的风险职业判断能力,促进公立医院改革目标的实现。国外对于研究内部审计理论的时间更长,相对国内研究来说也更加成熟。国外公立医院开展内部审计监督,很多方面和国内比还是有所不同。在选内审的具体方向、具体内容时,除了考虑医院的管理架构外,也会参考医院内部的管理模式。不仅是企业,国外的医院也高度关注内部审计,从而把该项工作系统化、常态化。内部审计在国外的各行业之间一般不会体现很强的行业性。企业的管理办法具有很强的权威性,得到行业间的认可,各单位开展内审工作基本可以参照企业的管理办法,开展的效果得到行业间的认可,开展的质量也得到单位及行业间的称赞。我国对于内部审计的研究还在初级阶段,研究的思路主要为对经验的借鉴与总结。国内公立医院的经济活动管理模式还存在诸多问题,医院的经营与发展也被诸多风险环绕,内部审计工作受重视程度得到一定提高,内部审计开始实现价值,但与国外相比还是有一定差距。总体来讲,国内停留在表面的研究较多,研究内容不够系统、成熟,研究主体也存在一定的局限性。内部审计方式有很多类型,这些都对公立医院产生了很大的影响。本文运用文献法、比较法和实地调查研究等研究方法,阐述了公立医院的特性、内部审计的概念、对象、方法及基础理论,详细介绍了F公立医院的发展、内部审计的现状及特征,然后找出公立医院内部审计存在的问题,例如内部审计独立性受限、内部审计质量不佳、采购审计不完善、抽样审计效率低、审计人员整体素质不高、审计体系不完善等等。接着,通过深入浅出地分析这些问题产生的原因,寻求解决的办法,提出了完善的对策。通过调研分析,可以看出,内部审计为公立医院健康发展保驾护航,有着监督、评价、管理、指导医院业务活动的作用,但内部审计在多数医院受重视程度普遍不够,价值未能完全实现。本人认为,强化公立医院内部审计职能的关键,一是为内部审计制定切实可行的法律依据以提高其权威性,二是将内部审计的目标拓展到内部控制评价,为公立医院的财务运行提出意见、建议。在此基础上,还应根据公立医院内部审计机构设置的不同方式有针对性地采取措施。
潜靓靓[7]（2019）在《YC市统计局内部审计问题探讨》文中研究指明近几年,审计的监督作用随着经济社会的发展愈发重要。特别是党的十八届四中全会提出:“要对公共财政、国有资产及资源、党政主要领导和国有企事业单位领导履行经济责任情况等方面实现审计全覆盖。”2016年,审计署再次出台了《关于适应新常态践行新理念更好地履行审计监督职责的意见》,提出为开创新局面,审计工作要认识并适应新常态,践行新理念,独立依法履行审计工作的监督职责。当下,在内部审计工作中考虑新常态、践行新理念,研究内部审计的发展趋势并提出切实可行的解决问题的措施,充分发挥内部审计力量,科学整合审计资源,实现全覆盖的内审监督就显得非常必要。统计部门开展内部审计工作,是全面建立统计工作管理机制、服务社会主义市场经济的客观需要,也是统计部门自我约束、维护财务纪律、促进财务管理、开源节流的新举措,更是保障统计事业健康发展的重要手段。随着经济社会的持续发展,统计部门为了与之相适应,其工作任务、方法和管理体制都发生了很大的改变,且对一个地方的经济发展也起着越来越重要的作用。而随着统计业务的增加,各项统计经费越来越多,也越来越复杂,这使得内部审计工作的开展显得尤为急迫。从全国统计系统看,截至2018年底,国家统计局及各省级统计局均有制定内部审计制度。YC市统计局所属的江西省统计局于2018年12月制定了江西省统计局内部审计工作实施细则,要求各设区市统计局遵照执行。然而自行开展内部审计的地市一级统计局凤毛菱角,这不利于充分发挥统计服务本地经济社会发展的作用。本文以YC市统计局为研究对象,首先采用了文献研究法,通过搜集、整理、分析文献资料概括性阐述了行政事业单位内部审计的理论基础,分别从行政事业单位内部审计必要性、存在问题和行为三个方面进行了描述;接下来从三个方面对行政事业单位内部审计进行了概述:一是阐述了行政事业单位内部审计的含义与特点,二是从行政事业单位内部审计目标、内部审计内容、内部审计程序、内部审计职能和内部审计作用描述了行政事业单位内部审计的系统构成要素,三是阐述了行政事业单位内部审计理论基础,包括公共产品理论、公共选择理论和公共权力制衡理论。其次采用案例研究法,从制度建设、机构设置、人员配置、主要内容和工作程序等方面阐述了YC市统计局内部审计基本情况,发现YC市统计局内部审计工作存在内部审计制度不健全、内部审计机构设置不合理、内部审计人员综合素质不高、内部审计操作不规范、对普查等专项资金的审计不够严格等问题;针对这些问题进行深入的研究、论证和分析,查找出原因,主要有概念模糊、对内审工作的重视不够,内审人员配备及培养机制不完善,内审工作技术手段滞后,内部审计制度和相关法律法规不完备四个方面的原因;最后提出了五条建议:一是强化对内部审计工作的认识;二是完善规章制度来推进内部审计工作的规范化管理;三是配备独立的内审机构及人员并创新工作方式;四是加强队伍建设以提升内部审计人员的素质;五是改进工作方法技术以提高内部审计的质量。
袁方玉[8]（2019）在《Z市税务局内部审计问题研究》文中研究说明随着我国社会主义市场经济进程的不断发展和完善,我国税务部门在组织收入、调控经济等多层面所发挥的作用也日渐突出,任务趋于繁重,税务工作的必要性和税务特有的职能特殊性决定了税务部门在每个岗位和环节都处于权力和金钱考验的高风险性,出现不正之风和执法腐败的可能性比较大,随着国税地税征管体制改革的进行,出现了多种新的情况与问题,对内审工作有着更高的要求。在新形势下,如何加强税务系统的内部审计管理,提高税务系统内审的执行水平,是当前税务系统应深入研究和认真实践的重要课题。针对以上问题,本文运用案例研究法、经验总结法、文献研究法等方法,在回顾国内外有关内部审计目标和职能、内部审计方法、行政事业单位内部审计相关文献的基础上,以Z市税务局的内部审计工作情况为研究对象,通过对Z市税务局内部审计的研究发现其存在的不足之处,并针对发现的问题提出相应的解决方法,最后通过更深入地对案例进行分析,归纳出Z市税务局内部审计的完善对策。案例Z市税务局内部审计存在的问题体现在五个方面:内部审计科室设置不合理、内部审计人员配置不恰当、内部审计内容和范围相对狭窄、传统审计方法限制了审计质量和成效、内部审计结果运用机制薄弱等,进一步分析以上问题产生的原因有三点,分为体制因素、素质因素和文化因素,并提出六条健全Z市税务局内部审计的举措:建立审计委员会,提升内部审计科室的独立性;优化内审人才结构,提升内审队伍素质;充实内部审计内容和范围,拓展内部审计职能;创新内部审计方法,提高科技含量;强化内部审计结果应用,完善问题反馈机制;完善内部审计流程、注重整改阶段优化等。本文通过对Z市税务局内部审计存在的问题进行研究并提出完善对策,一方面能够对Z市税务局在内部财务审计、离任换岗审计、内部控制审计、税收执法审计等内部审计工作过程中可能发生的风险进行管控和遏制,确保内部审计的高效性和优质性;另一方面是为其他税务局内部审计工作的完善提供参考意见。
汪妍[9]（2019）在《审计机关对国有企业内部审计的指导研究》文中研究表明党的十九大对健全党和国家监督体系做出战略部署,要求改革审计管理体制,构建党统一指挥、全面覆盖、权威高效的监督体系,内部审计工作也迎来了新的发展机遇。2018年,审计署重新修订《审计署关于内部审计工作的规定》,并紧接着发布《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》,都对审计机关指导内部审计的要求做出了更明确的规定,推动内部审计高质量发展。但目前,审计机关尚未明确指导的具体方式和内容,本文将详细研究相关内容,以期为审计机关加强对国有企业内部审计的指导提供可参考和借鉴的建议。本文首先梳理并总结了国内外的研究成果,接着论述审计机关指导国有企业内部审计工作的理论基础,重点以利益相关者理论、分工理论和治理理论作为写作的理论依据;以理论为基础,分析了审计机关指导国有企业内部审计的制度背景,概述不同时期审计机关对国有企业内部审计的指导作用。然后分析总结审计机关指导国有企业内部审计的现状,针对目前审计机关指导国有企业内部审计时存在的不足,主要依据《审计署关于内部审计工作的规定》和《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》中有关审计机关指导内部审计的相关内容,设计审计机关指导国有企业内部审计工作的路径,明确指导的时间、方式和内容,从内部审内部审计计划的安排、内部审计项目质量的提升、内部审计人员的技能、内部审计机构管理体制和完善制度建设这五个方面加强对国有企业内部审计的指导。接着进行案例分析,介绍J公司内部审计概况,以及审计机关指导J公司内部审计的情况,分析现存不足,提出完善措施,指明审计机关指导J公司内部审计的具体做法。最后结合实际情况提出审计机关加强指导的相关建议。本文的最终目的是通过设计指导路径,提出目前尚未明确的关于审计机关指导国有企业内部审计工作的方式和内容,为实际工作中的难题提供解决方案,并且为审计机关开展相关工作提供思路,也期望能为审计机关指导属于指导对象的其他单位的内部审计提供些许借鉴和参考。
谢吴越[10]（2019）在《商业银行信贷业务风险管理审计研究 ——以W农商行为例》文中研究指明党的十九大报告中提出:从现在到2020年,是全面建成小康社会决胜期,特别是要坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战。针对经济领域而言,商业银行作为我国金融领域的主体,信贷业务是经营规模最大的主要业务,信贷业务风险的大小直接影响到银行自身的存续,进而影响到全盘经济。在全球贸易摩擦频繁、我国不断提高经济对外开放水平的经济新形势下,商业银行加强对信贷业务风险的管理,对于防范自身风险大有裨益。内部审计作为商业银行风险管理的第三道防线,改进信贷业务风险管理审计,不仅对降低商业银行信贷业务风险有着积极作用,还有助于商业银行保持稳健运营,也为商业银行在防范系统性金融风险的攻坚战中贡献一己之力,意义深远。农商行作为地方性的商业银行,其实施的信贷业务风险管理审计吸收了全面风险管理理论中的精华,并将其运用到W农商行信贷业务风险管理审计的实践中去,农商行的审计重点围绕高风险的产品和业务展开,运用灵活有效的方法进行风险识别、评估与应对,以进一步提高审计质量和效率。本文对信贷业务风险管理审计涉及的概念以及理论进行梳理后,从信贷业务风险管理实施的整体框架出发,也就是从风险识别、风险评估、风险应对、信息监测这几大方面,对W农商行实施信贷业务风险管理审计的案例进行深入的分析。针对W农商行信贷业务风险管理审计实施的现状,分析了信贷业务风险管理审计的瓶颈和不足之处,具体表现有风险管理审计流程有待优化、审计人员风险管理意识不强、从事风险管理审计的人员胜任能力不够、风险管理审计结果运用有待加强、风险管理审计项目质量控制薄弱这几大块问题。基于对W农商行实施案例的深入研究,本文提出商业银行实施信贷业务风险管理审计的改进思路,改进的一大核心就是要利用大数据平台实现风险管理审计流程的优化,包括建立审计预警体系、优化风险识别、实现全面风险评估、优化现场检查和跟踪审计这几个方面。此外,加强对审计人员风险管理意识的培养、优化审计专业人才队伍、完善审计结果运用路径、优化风险管理审计项目质量控制这几点也要齐头并进,力图将全面风险管理理念深深扎根在商业银行信贷业务风险管理审计的运行流程中,进一步提高商业银行信贷业务风险管理审计的质量和效率。
二、新形势下如何做好内审工作的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、新形势下如何做好内审工作的思考（论文提纲范文）
（1）芜湖C电力公司内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 内部审计涵义及其特点 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计的主要特点 |
| 2.2 内部审计的主要职能 |
| 2.2.1 监督评价职能 |
| 2.2.2 价值管理职能 |
| 2.2.3 服务职能 |
| 2.3 内部审计相关理论基础 |
| 2.3.1 公司治理理论 |
| 2.3.2 内部控制理论 |
| 2.3.3 风险导向内部审计理论 |
| 第三章 芜湖C电力公司内部审计现状分析 |
| 3.1 芜湖C电力公司基本情况 |
| 3.2 芜湖C电力公司内部审计工作现状 |
| 3.2.1 内部审计的管理制度和组织架构 |
| 3.2.2 内部审计业务内容 |
| 3.2.3 内部审计的主要流程 |
| 3.2.4 内部审计常用方法 |
| 第四章 芜湖C电力公司内部审计存在的问题及其原因分析 |
| 4.1 芜湖C电力公司内部审计现状调查 |
| 4.1.1 问卷调查目标和对象 |
| 4.1.2 问卷调查设计与实施 |
| 4.1.3 调查问卷有效性检验 |
| 4.1.4 问卷调研结果统计分析 |
| 4.2 芜湖C电力公司内部审计存在的问题 |
| 4.2.1 内部审计制度体系不完善 |
| 4.2.2 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.3 审计流程管控不到位 |
| 4.2.4 审计整改效果不佳 |
| 4.3 芜湖C电力公司内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 内部审计工作重视不足 |
| 4.3.2 内审机构的定位限制独立性的发挥 |
| 4.3.3 内审信息化技术落后 |
| 4.3.4 缺乏复合型内部审计人员 |
| 第五章 芜湖C电力公司内部审计优化对策 |
| 5.1 完善内部审计制度 |
| 5.1.1 增强内部审计的全面性 |
| 5.1.2 全面重视内部审计工作机制建设 |
| 5.1.3 加强内控管理和风险评估相关制度建设 |
| 5.2 增强内部审计的独立性 |
| 5.2.1 提升内部审计机构的隶属关系 |
| 5.2.2 提高内部审计人员的独立性 |
| 5.3 增强审计项目流程质量管理能力 |
| 5.3.1 做好内部审计前期准备 |
| 5.3.2 严格落实审议工作要求 |
| 5.3.3 细化内部审计测试阶段质量管控 |
| 5.3.4 加强内部审计信息化建设 |
| 5.4 提升审计整改效果 |
| 5.4.1 增强审计建议的有效性 |
| 5.4.2 敦促审计问题全面整改 |
| 5.4.3 培养复合型内部审计人员 |
| 第六章 芜湖C电力公司内部审计优化的基础保障 |
| 6.1 宣传保障 |
| 6.1.1 充分利用内外刊的宣传阵地 |
| 6.1.2 强化专题讨论成果和水平 |
| 6.2 财务保障 |
| 6.2.1 内部审计工作激励 |
| 6.2.2 事后发放承揽费用模式创新 |
| 6.3 制度保障 |
| 6.3.1 内审人员后续教育制度完善 |
| 6.3.2 内审人员绩效考核制度健全 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 芜湖C电力公司内部审计现状调查问卷 |
| 致谢 |
（2）机构改革背景下武进区税务局税收风险应对的督察内审问题研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 研究动态及评析 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 创新点与难点 |
| 2 改革背景下税收风险应对的督察内审理论阐述 |
| 2.1 机构改革下的税收风险 |
| 2.2 税收风险应对的督察内审 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 3 武进区税务局税收风险应对的督察内审改革现状 |
| 3.1 督察内审机构改革概况 |
| 3.2 督察内审开展情况 |
| 4 改革后武进区税务局税收风险应对督察内审的既有与新增问题 |
| 4.1 既有问题 |
| 4.2 新增问题 |
| 5 改进武进区税务局税收风险应对督察内审的建议 |
| 5.1 完善相关督察内审体系 |
| 5.2 提高“后改革”时期行政效率 |
| 5.3 提高督察工作含金量 |
| 5.4 提升督察内审工作队伍战斗力 |
| 5.5 增强督察内审权威 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（3）Y市公安部门内部审计的问题和对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内及国外研究现状 |
| 1.3.1 国内 |
| 1.3.2 国外 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究方法与研究思路 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究思路 |
| 1.5 论文的创新和不足 |
| 1.5.1 论文创新点 |
| 1.5.2 研究存在的不足 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 公安机关内部审计 |
| 2.2 研究的理论基础 |
| 2.2.1 内部控制管理理论 |
| 2.2.2 绩效管理理论 |
| 2.2.3 公共部门治理理论 |
| 第3章 Y市公安局内部审计的现状 |
| 3.1 公安内部审计的制度建设情况 |
| 3.2 公安内部审计的组织架构 |
| 3.3 公安内部审计的类别构成 |
| 3.4 公安内部审计的实施状况 |
| 第4章 Y市公安局内部审计问题及原因分析 |
| 4.1 Y市公安局内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 公安内部审计人员短缺 |
| 4.1.2 审计人员专业性弱化 |
| 4.1.3 审计制度建立不完善 |
| 4.1.4 审计机构设置不健全 |
| 4.2 Y市公安局内部审计存在问题的原因 |
| 4.2.1 公安内审独立性弱化 |
| 4.2.2 审计思路发散性较少 |
| 4.2.3 审计创新意识较薄弱 |
| 4.2.4 未有效强化审计结果的运用 |
| 第5章 国内外内部审计经验借鉴 |
| 5.1 国内 |
| 5.1.1 南京 |
| 5.1.2 宁波 |
| 5.1.3 济宁 |
| 5.2 国外 |
| 5.2.1 美国 |
| 5.2.2 澳大利亚 |
| 5.3 启示 |
| 第6章 改进Y市公安机关内部审计的建议 |
| 6.1 完善审计制度 |
| 6.2 健全组织架构 |
| 6.3 提升专业素质 |
| 6.4 强化绩效审计 |
| 6.5 促进审计成果转化 |
| 6.6 创新审计方法 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）论新形势下如何开展企业内部控制审计（论文提纲范文）
| 一、新形势下如何开展企业内部控制审计重要性 |
| 1.内审是内控的重要组成部分 |
| 2.内控发展的必然产物 |
| 3.强化内部管理的需要 |
| 二、新形势下企业内审现状及不足 |
| 1.新形势下企业内审现状 |
| 2.新形势下企业内审不足 |
| (1)内审部门及其监督缺失。 |
| (2)内审监督体系不完善。 |
| (3)内审人员及其工作能力不足。 |
| 三、企业开展内审优化路径 |
| 1.强化内审重视度,保障内审独立性 |
| 2.完善内审工作及监督体系 |
| 3.提高工作人员素质、强化成果应用转化 |
| 四、结语 |
（5）企业内部审计绩效评价及提升策略研究 ——以天津HB公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 前言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计绩效评价的含义 |
| 2.1.3 内部审计绩效评价的主要内容 |
| 2.1.4 内部审计绩效评价的主要方法 |
| 2.2 基础理论 |
| 2.2.1 受托责任理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 第三章 天津HB能源公司内部审计及绩效评价现状 |
| 3.1 天津HB能源公司运营情况 |
| 3.2 天津HB能源公司内部审计的基本情况 |
| 3.2.1 组织架构 |
| 3.2.2 工作流程 |
| 3.2.3 人员结构和考评指标 |
| 3.3 天津HB能源公司内部审计绩效评价的情况 |
| 第四章 天津HB能源公司内部审计绩效评价存在的问题分析 |
| 4.1 内部审计绩效评价存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计绩效评价的内容不全面 |
| 4.1.2 评价指标的选择缺乏针对性 |
| 4.1.3 评价指标权重分配不合理 |
| 4.1.4 评价结果缺少反馈与考核 |
| 4.2 原因分析 |
| 4.2.1 内部审计欠缺独立性 |
| 4.2.2 内审部门专业队伍建设不力 |
| 4.2.3 内部审计的水平和范畴有待提高 |
| 4.2.4 内部审计评价的监督不力 |
| 第五章 天津HB能源公司内部审计绩效考核系统的优化 |
| 5.1 内部审计绩效评价优化思路 |
| 5.2 内部审计绩效评价优化内容 |
| 5.2.1 评价方法优化 |
| 5.2.2 评价指标优化 |
| 5.2.3 评价指标权重优化 |
| 5.3 内部审计绩效评价的优化结果 |
| 第六章 完善天津HB能源公司内部审计绩效评价的保障措施 |
| 6.1 提升内部审计部门的地位 |
| 6.2 提升内部审计信息技术应用水平 |
| 6.3 加强内部审计人力建设 |
| 6.3.1 从优配置队伍架构 |
| 6.3.2 完善培训教育机制 |
| 6.3.3 完善激励机制 |
| 6.4 推进内部审计完善考评责任、监督机制 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
（6）F公立医院内部审计探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部审计的相关文献 |
| 1.2.2 公立医院内部审计的相关文献 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 公立医院内部审计理论概述 |
| 2.1 公立医院的特性 |
| 2.1.1 非营利性 |
| 2.1.2 公益性 |
| 2.1.3 多层次性 |
| 2.1.4 医疗服务性 |
| 2.2 内部审计的内涵 |
| 2.2.1 内部审计的概念 |
| 2.2.2 内部审计的对象 |
| 2.2.3 内部审计的方法 |
| 2.3 内部审计基础理论 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 受托责任理论 |
| 2.3.3 内部控制理论 |
| 2.3.4 风险管理理论 |
| 3 F公立医院内部审计案例介绍 |
| 3.1 F公立医院的简介 |
| 3.1.1 F公立医院的发展现状 |
| 3.1.2 F公立医院的机构设置 |
| 3.2 F公立医院的内部审计状况 |
| 3.2.1 F公立医院内部审计的主要内容 |
| 3.2.2 F公立医院内部审计的基本流程 |
| 3.2.3 F公立医院内部审计的目标 |
| 3.2.4 各级公立医院内部审计的主要内容 |
| 3.3 F公立医院内部审计特征 |
| 3.3.1 内部审计的地位偏低 |
| 3.3.2 事后审计占主导地位 |
| 3.3.3 财务审计占内部审计主要部分 |
| 4 F公立医院内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 F公立医院内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计的独立性不强 |
| 4.1.2 内部审计质量效果不高 |
| 4.1.3 事中的控制不足 |
| 4.1.4 药品采购的审计较为混乱 |
| 4.1.5 内部审计抽样环节的效率较低 |
| 4.1.6 内部审计人员素质偏低 |
| 4.2 F公立医院内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 医院及主管部门重视不够 |
| 4.2.2 缺乏内部审计的质量控制标准 |
| 4.2.3 缺乏完善的内部审计体系和方法 |
| 4.2.4 缺乏规范的医用物资采购管理 |
| 4.2.5 缺乏先进的内审抽样方法 |
| 4.2.6 内部审计人员缺少相应的培训 |
| 5 完善公立医院内部审计的对策 |
| 5.1 合理设置内部审计机构和配置人员 |
| 5.1.1 构建与其他部门平行的内部审计部门 |
| 5.1.2 科学合理地分配内部审计工作人员 |
| 5.2 拓宽内部审计范围,充分发挥内审作用 |
| 5.2.1 加强实施内控制度审计 |
| 5.2.2 加强实施经济效益方面的审计 |
| 5.2.3 加强实施专项审计与审计调查 |
| 5.3 规范医院的采购行为 |
| 5.3.1 加强医用物资的采购管理 |
| 5.3.2 加强医用物资的台账管理 |
| 5.4 提升内部审计工作人员的整体素质 |
| 5.4.1 加强内审工作人员的岗位培训 |
| 5.4.2 加强内审工作人员的职业道德教育 |
| 5.5 完善医院的内部审计体系 |
| 5.5.1 将内部审计与内部控制充分结合 |
| 5.5.2 将风险管理充分融入内部审计工作 |
| 5.5.3 吸收先进的医院管理理念和内审方法 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）YC市统计局内部审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于行政事业单位内部审计必要性的研究 |
| 1.2.2 关于行政事业单位内部审计存在问题的研究 |
| 1.2.3 关于完善行政事业单位内部审计行为的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架结构 |
| 2 行政事业单位内部审计概述 |
| 2.1 行政事业单位内部审计含义与特点 |
| 2.1.1 行政事业单位内部审计含义 |
| 2.1.2 行政事业单位内部审计特点 |
| 2.2 行政事业单位内部审计系统构成要素 |
| 2.2.1 行政事业单位内部审计目标 |
| 2.2.2 行政事业单位内部审计内容 |
| 2.2.3 行政事业单位内部审计程序 |
| 2.2.4 行政事业单位内部审计职能 |
| 2.2.5 行政事业单位内部审计作用 |
| 2.3 行政事业单位内部审计理论基础 |
| 2.3.1 公共产品理论 |
| 2.3.2 公共选择理论 |
| 2.3.3 公共权力制衡理论 |
| 3 YC市统计局内部审计的基本情况及存在问题 |
| 3.1 YC市统计局内部审计基本情况 |
| 3.1.1 内审制度建设情况 |
| 3.1.2 内审机构设置情况 |
| 3.1.3 内审人员配置情况 |
| 3.1.4 内审工作主要职责 |
| 3.1.5 内审主要内容 |
| 3.1.6 内审工作程序 |
| 3.2 YC市统计局内部审计存在问题 |
| 3.2.1 内部审计制度不健全 |
| 3.2.2 内部审计机构设置不合理 |
| 3.2.3 内部审计人员综合素质不高 |
| 3.2.4 内部审计操作不规范 |
| 3.2.5 对普查等专项资金的审计不够严格 |
| 3.2.6 内审工作内容单一 |
| 4 YC市统计局内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 概念模糊且对内审工作的重视不够 |
| 4.1.1 对内部审计的概念认识不准确 |
| 4.1.2 对内部审计的重要性认识不足 |
| 4.2 内审人员配备及培养机制不完善 |
| 4.2.1 单位内审工作人员配备不科学 |
| 4.2.2 缺乏内部审计方面的培训 |
| 4.3 内审工作技术手段滞后 |
| 4.3.1 内审工作信息化程度较低 |
| 4.3.2 内审人员不能灵活采用不同的审计方法 |
| 4.4 内部审计制度和相关法律法规不完备 |
| 4.4.1 国家法律和规章对部门内审的规定不明确 |
| 4.4.2 上级统计部门内审制度不健全且要求不严格 |
| 5 YC市统计局开展内部审计的对策建议 |
| 5.1 强化对内部审计工作的认识 |
| 5.1.1 提升单位领导对内部审计的重视程度 |
| 5.1.2 加深单位干部职工对内部审计的认识 |
| 5.1.3 树立审计新思路 |
| 5.2 完善规章制度来推进内部审计工作的规范化管理 |
| 5.2.1 建立健全独立的内审规章制度 |
| 5.2.2 完善工作机制并规范内部审计流程 |
| 5.2.3 明确内审工作内容及重点 |
| 5.2.4 建立内部审计工作的监督制约机制 |
| 5.3 配备独立的内审机构及人员并创新工作方式 |
| 5.3.1 配备独立的内部审计机构及人员 |
| 5.3.2 实行交叉审计或审计外包 |
| 5.4 加强队伍建设以提升内部审计人员的素质 |
| 5.4.1 优化内审人员专业构成 |
| 5.4.2 强化内审人员后续教育培训 |
| 5.4.3 激励内审人员自我提升 |
| 5.4.4 建立科学严格的考核制度 |
| 5.5 改进工作方法技术以提高内部审计的质量 |
| 5.5.1 改革工作方法和手段 |
| 5.5.2 加强信息化建设 |
| 5.5.3 延长工作流程并注重后续审计 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）Z市税务局内部审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 内部审计目标和职能研究现状 |
| 1.2.2 内部审计方法研究现状 |
| 1.2.3 行政机关单位内部审计研究现状 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 预期创新点 |
| 2.相关概念和理论基础 |
| 2.1 税务系统内部审计相关概念概述 |
| 2.1.1 税务系统的概念 |
| 2.1.2 税务系统内部审计的概念 |
| 2.1.3 税务系统内部审计的职能 |
| 2.1.4 税务系统内部审计的任务 |
| 2.2 税务系统内部审计理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 公共治理理论 |
| 3.Z市税务局内部审计案例介绍 |
| 3.1 Z市税务局概况 |
| 3.1.1 Z市税务局基本情况简介 |
| 3.1.2 Z市税务局法制科简介 |
| 3.2 Z市税务局内部审计现状介绍 |
| 3.2.1 内部审计人员基本情况及职责安排 |
| 3.2.2 Z市税务局内部审计工作内容 |
| 3.2.3 Z市税务局内部审计政策法规依据 |
| 3.2.4 Z市税务局内部审计流程 |
| 3.2.5 Z市税务局内部审计开展情况 |
| 4.Z市税务局内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 Z市税务局内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计科室设置不合理 |
| 4.1.2 内部审计人员配置不恰当 |
| 4.1.3 内部审计内容和范围相对狭窄 |
| 4.1.4 传统审计方法限制审计质量和成效 |
| 4.1.5 内部审计结果运用机制薄弱 |
| 4.2 Z市税务局内部审计问题成因分析 |
| 4.2.1 体制因素 |
| 4.2.2 素质因素 |
| 4.2.3 文化因素 |
| 5.优化Z市税务局内部审计的对策建议 |
| 5.1 建立审计委员会,提高内审科室独立性 |
| 5.2 优化内审人才结构,提升内审队伍素质 |
| 5.2.1 优化内部审计队伍年龄结构 |
| 5.2.2 强化后续教育工作,提高人员综合素质 |
| 5.2.3 树立正确的内审意识,增强人员独立性 |
| 5.2.4 完善考核评价和监督奖惩制度 |
| 5.3 充实内部审计内容和范围,拓展内部审计职能 |
| 5.3.1 扩展内部审计具体工作范围 |
| 5.3.2 延伸内部审计时点 |
| 5.3.3 拓展内部审计职能 |
| 5.4 创新内部审计方法,提高科技含量 |
| 5.4.1 提高信息化技术的应用 |
| 5.4.2 多途径突破新的风险点 |
| 5.4.3 适当分包或者外包 |
| 5.4.4 引入风险导向审计模式 |
| 5.5 强化内部审计结果应用,完善问题反馈机制 |
| 5.5.1 扩宽审计成果公开渠道 |
| 5.5.2 完善内部审计问题反馈制度 |
| 5.6 完善内部审计流程,注重整改阶段优化 |
| 5.6.1 准备阶段优化 |
| 5.6.2 实施阶段优化 |
| 5.6.3 报告阶段优化 |
| 5.6.4 整改阶段优化 |
| 6.研究结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）审计机关对国有企业内部审计的指导研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究框架和研究方法 |
| 1.2.1 研究框架 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 创新点 |
| 1.4 国内外文献综述 |
| 1.4.1 国外研究现状 |
| 1.4.2 国内研究现状 |
| 1.4.3 文献评述 |
| 2 审计机关指导国有企业内部审计的理论基础 |
| 2.1 利益相关者理论 |
| 2.2 分工理论 |
| 2.3 治理理论 |
| 3 审计机关指导国有企业内部审计的制度变迁 |
| 3.1 审计机关对内部审计的指导职责得到初步确立 |
| 3.2 审计机关对内部审计的指导逐步深入 |
| 3.3 审计机关对内部审计的指导不断提升 |
| 4 审计机关指导国有企业内部审计的现状与不足 |
| 4.1 审计机关指导国有企业内部审计的现状 |
| 4.1.1 通过网络信息搜集资料的现状分析 |
| 4.1.2 通过专家座谈搜集资料的现状分析 |
| 4.1.3 现状总结 |
| 4.2 审计机关指导国有企业内部审计存在的不足 |
| 4.2.1 审计机关指导的覆盖范围不够全面 |
| 4.2.2 审计机关的指导职责划分不明确 |
| 4.2.3 部分地区对指导工作缺乏重视 |
| 4.2.4 法律法规体系不够完善 |
| 5 审计机关指导国有企业内部审计的路径设计 |
| 5.1 审计机关指导国有企业内部审计路径的设计目标 |
| 5.2 审计机关指导国有企业内部审计路径的设计原则 |
| 5.2.1 总体指导思想 |
| 5.2.2 基本原则 |
| 5.3 设计审计机关指导国有企业内部审计的路径 |
| 5.3.1 审计机关指导国有企业安排审计计划 |
| 5.3.2 审计机关指导国有企业审计提高项目质量 |
| 5.3.3 审计机关指导国有企业内部审计人员提升技能 |
| 5.3.4 审计机关指导国有企业内部审计机构管理体制 |
| 5.3.5 完善审计机关指导国有企业内部审计的制度建设 |
| 5.4 审计机关指导国有企业内部审计路径设计的注意事项 |
| 5.4.1 建立专门的内部审计指导部门 |
| 5.4.2 界定审计机关与内部审计协会的职责 |
| 5.4.3 指导部门与审计机关其他业务部门合作 |
| 6 审计机关指导J公司内部审计的案例分析 |
| 6.1 案例背景介绍 |
| 6.1.1 J公司简介 |
| 6.1.2 J公司内部审计情况概述 |
| 6.1.3 H市审计局指导J公司内部审计情况 |
| 6.2 .案例分析 |
| 6.2.1 H市审计局指导J公司内部审计尚存不足 |
| 6.2.2 H市审计局指导J公司内部审计的完善措施 |
| 6.3 案例启示 |
| 6.3.1 针对审计机关提出的建议 |
| 6.3.2 针对国有企业提出的建议 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）商业银行信贷业务风险管理审计研究 ——以W农商行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 研究内容和方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 本文的创新 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 信贷业务风险管理研究 |
| 2.2 风险管理审计研究 |
| 2.3 信贷业务风险管理审计研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 3 理论基础与概念界定 |
| 3.1 信贷业务风险管理审计理论基础 |
| 3.1.1 委托代理理论 |
| 3.1.2 全面风险管理理论 |
| 3.1.3 信息不对称理论 |
| 3.2 概念界定 |
| 3.2.1 风险及风险管理相关定义 |
| 3.2.2 风险管理审计相关定义 |
| 4 商业银行信贷业务风险管理审计框架 |
| 4.1 信贷业务风险管理审计的目标 |
| 4.2 信贷业务风险管理审计的流程 |
| 4.2.1 审计准备阶段 |
| 4.2.2 审计实施阶段 |
| 4.2.3 审计报告阶段 |
| 4.2.4 审计跟踪阶段 |
| 4.3 信贷业务风险管理审计的内容 |
| 4.3.1 审查与评价风险管理体系 |
| 4.3.2 对风险识别适当性及有效性进行审查 |
| 4.3.3 评价风险评估方法的适当性和有效性 |
| 4.3.4 审查风险应对措施适当性和有效性 |
| 5 W农商行风险管理及信贷业务风险管理审计实施情况 |
| 5.1 W农商行风险管理概况 |
| 5.1.1 W农商行风险管理简介 |
| 5.1.2 W农商行风险概况 |
| 5.1.3 W农商行风险管理措施 |
| 5.2 W农商行信贷业务风险管理情况 |
| 5.2.1 W农商行信贷资产质量分析 |
| 5.2.2 信贷业务风险管理措施 |
| 5.3 W农商行信贷业务风险管理审计基本情况 |
| 5.4 W农商行信贷业务风险管理审计不足分析 |
| 5.4.1 信贷业务风险管理审计流程有待改进 |
| 5.4.2 审计人员风险管理意识亟待加强 |
| 5.4.3 从事风险管理审计的人员配备不足 |
| 5.4.4 风险管理审计结果运用有待加强 |
| 5.4.5 风险管理审计项目质量控制薄弱 |
| 6 商业银行信贷业务风险管理审计改进思路 |
| 6.1 利用大数据平台优化信贷业务风险管理审计流程 |
| 6.1.1 构建信贷业务风险管理审计预警体系 |
| 6.1.2 利用大数据平台优化风险识别 |
| 6.1.3 利用大数据平台实现全面风险评估 |
| 6.1.4 利用大数据平台优化现场检查和跟踪审计 |
| 6.1.5 审计大数据平台应用实例 |
| 6.2 强化审计人员风险管理意识 |
| 6.3 打造风险管理审计人才队伍 |
| 6.4 完善风险管理审计结果运用路径 |
| 6.5 加强风险管理审计项目质量控制 |
| 6.5.1 科学合理安排风险管理审计项目 |
| 6.5.2 优化风险管理审计流程质量控制 |
| 7 结论和展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、新形势下如何做好内审工作的思考（论文参考文献）
- [1]芜湖C电力公司内部审计优化研究[D]. 李晓薇. 安徽大学, 2020(03)
- [2]机构改革背景下武进区税务局税收风险应对的督察内审问题研究[D]. 王丽佳. 中国矿业大学, 2020(01)
- [3]Y市公安部门内部审计的问题和对策研究[D]. 许衍. 扬州大学, 2020(05)
- [4]论新形势下如何开展企业内部控制审计[J]. 何媛媛,张红梅. 全国流通经济, 2020(05)
- [5]企业内部审计绩效评价及提升策略研究 ——以天津HB公司为例[D]. 张杰. 天津科技大学, 2019(08)
- [6]F公立医院内部审计探析[D]. 张益. 江西财经大学, 2019(01)
- [7]YC市统计局内部审计问题探讨[D]. 潜靓靓. 江西财经大学, 2019(01)
- [8]Z市税务局内部审计问题研究[D]. 袁方玉. 新疆财经大学, 2019(01)
- [9]审计机关对国有企业内部审计的指导研究[D]. 汪妍. 南京审计大学, 2019(08)
- [10]商业银行信贷业务风险管理审计研究 ——以W农商行为例[D]. 谢吴越. 南京审计大学, 2019(08)
标签：内部审计论文; 企业内部控制与风险管理论文; 风险管理体系论文; 审计质量论文; 审计计划论文;