一、会计委派应健全五项制度（论文文献综述）
杜俊奇[1]（2020）在《党外公职人员监督研究》文中研究指明长期以来,中国共产党党外公职人员中一直存在着腐败现象,而且党外公职人员数量不断增加,其腐败问题也开始空前凸显,在一些地方和一些领域中,腐败问题还表现的相当严重。党外公职人员分布在各领域、各层级,在各级政府、各个岗位充当重要角色,有职有权,权力失去监督必然导致腐败。因此,如何加强对行使公权力的党外公职人员监督,已经成为我们无法回避而必须直面和破解的一个重要课题。虽然相关部门在实践中进行了一些有益探索,但由于监督机制与现实情况存在着一定的差距,监督问题仍然处于薄弱状态。学术界对此也进行了初步的理论探讨并从不同的角度提出了一些有益的建议。但总体上说,对党外公职人员监督的研究还处于起步阶段,全面系统的研究尚不充分,对这一群体的腐败程度、形式、原因等实证研究非常不足,具有建设性和应用性的对策建议更是不多。从我国反腐败和廉政建设这一时代的宏伟大业来看,对党外公职人员监督问题的研究,既是一个重大的理论问题,也是共产党（即执政党）和各民主党派（即参政党）互相监督的一个亟待解决的现实问题,更是将全面反腐败斗争不断引向深入的迫切需要。本文主体内容分为逻辑紧密关联的五章。逻辑起点首先在理论层面阐发了关于党外公职人员监督必须厘清的几个基础性问题,介绍了党外公职人员监督的主体内容、制度基础、法理依据和监督的必要性;然后运用历史和比较的方法追溯了党外公职人员监督的发展历程,分析目前监督存在的主要问题和难点;继而用实证研究、尤其是案例分析的方法,剖析了党外公职人员腐败的现状、成因和特征;论证了国家监察体制改革对强化党外公职人员监督的特殊意义和显着成效;最后,就如何强化、细化、实化对党外公职人员监督,特别是政治敏感度和政策性比较强的宗教界、工商联、村委会三个特殊群体党外公职人员的监督,从理论性和应用性两个维度提出的若干对策建议。本文的意义在于:对“党外公职人员监督”这一事关我国反腐败成效而迄今很少受到关注的问题做了初步的研究;通过大量的内调外研获得了翔实的一手数据;对党外公职人员的监督,尤其是对特殊群体的监督提出了具有可操作性的对策建议。从而对国家监察机制改革和推进反腐败事业整体上具有一定的理论意义和较强的现实意义。
徐金花[2]（2019）在《BD医药股份有限公司内部控制优化研究》文中提出全球经济一体化的迅速发展及市场环境不断变化,给企业带来众多机遇的同时,也让企业面临的经营管理风险日益增大。近年来,国内外出现了众多财务丑闻,诸如安然、世界通信、默克制药的财务造假,直至2018年长春长生因违法生产和销售狂犬病疫苗被处罚,造成民众对国内疫苗市场堪忧。这些丑闻的产生都与公司不合理的治理结构及不完善的内部控制体系有着密切的关联。企业所有权、经营权、监督权未完全分离,董事会、监事会、经理层等治理结构没有起着相互制衡的作用,造成了内部控制的失效。内部控制的建立和完善可以降低企业的违规风险、经营风险,提高公司治理水平。因此,建立和完善企业内部控制体系,优化公司治理结构,对企业的发展显得越来越重要。本文以国有上市公司BD医药股份有限公司作为典型案例,以美国COSO《内部控制——整合框架》理论为基础,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督五个方面对该公司内部控制进行研究。本文首先从理论框架入手,结合BD公司2017年度内部控制评价报告及2015-2017年度报告对内部控制现状进行分析,在此基础上对BD公司内部控制体系中存在的问题进行剖析,最后有针对性地提出优化措施,为优化BD公司内部控制体系提供决策参考。通过上述案例研究,本文认为BD公司内部控制体系优化应包括以下五个方面:优化控制环境,完善风险管控系统、优化控制活动、完善信息与沟通系统、强化内部监督系统。BD公司作为国有上市医药制造业的缩影,本文以期通过对该公司内部控制体系的优化研究,为完善我国医药制造业内部控制体系提供相关借鉴。
肖婷[3]（2019）在《XC集团对内投资业务内部控制优化研究》文中指出近年来,由于受经济发展环境、国企改革以及投资环境开放等因素的影响,石化国企行业呈现竞争活力上升、资金更加丰厚、投资活动频繁的趋势,然而当中却出现了一些问题,如投资决策缺乏科学规划,投资预算与现实投资结果脱节,投资管理不规范等。石化国企必须防控好市场投资风险,才能在竞争激烈的市场中脱颖而出。学术研究和实践表明,内部控制是防控投资风险的有效工具,建设好投资内控是保障企业可持续成长的关键。本文对XC集团的对内投资内控建设进行案例研究,对于改进XC对内投资业务内部控制,完善我国投资内控制度,具有重要的理论和实践意义。本文以内部人理论、产权理论及激励理论为基础,结合对内投资内控的基本方法,按照对内投资流程的顺序,对XC石化集团对内投资业务进行了深入分析,认为XC对内投资业务符合发展战略,发挥了规模效应,呼应了行业政策,但整体上仍旧存在投资结构不对称、研发投入不够的问题。在审核与决策阶段,缺乏可行性论证,外包项目合同管理力度弱,内控制度更新效率低;在计划和实施阶段,未充分考虑市场信息,轻易变更投资计划,投资管理人员态度消极;在跟踪与评价阶段,投资项目处置事项流程颠倒,缺乏对分子公司的日常管控。因此,本文对XC集团改进对内投资内部提出了针对性建议。审核与决策阶段XC集团应加强可行性调研,提高投资决策科学性;通过完善公司治理结构、加强人才队伍建设、设置专人完善和更新内控制度减轻内部人效应,改善对内投资内控环境;计划和实施阶段应加强投资风险信息与传递,完善风险防控矩阵,增添风险应对手段防御投资计划变更风险,减轻投资失败的负面影响;提高经济合同执行力,加强工程项目内部管理;突出绩效评价重点指标,引导对内投资管理人员工作,提高其工作积极性;跟踪与评价阶段应规范和监督对内投资处置事项,完善管控分子公司组织机构,加强对分子公司监督评价。
岑泰力[4]（2018）在《SKT会计师事务所核心竞争力评价与培育研究》文中研究指明核心竞争力是影响会计师事务所经营成败的重要因素。当今会计师事务所之间的竞争实际上是其核心竞争力的竞争,只有不断培育和提升本所特有的核心竞争力,会计师事务所才能取得可持续竞争优势,并在竞争中表现出强大的生命力。而会计师事务所核心竞争力的高低取决于为客户提供审计和咨询等服务的质量。因此,提高会计师事务所的核心竞争力,就要努力为客户提供优质、满意的审计和咨询等服务。如何进一步提升会计师事务所的核心竞争力,使会计师事务所不断做大做强,保持会计师事务所高水平的核心竞争力,对注册会计师行业的发展具有重要的意义。本文在分析、整理国内外相关研究成果的基础上运用定性分析和定量分析相结合等研究方法,在剖析SKT会计师事务所发展状况及影响因素的基础上,对SKT会计师事务所的核心竞争力进行综合评价,并提出提升SKT会计师事务所核心竞争力的对策建议,以提供小型会计师事务所核心竞争力培育可以借鉴的理论依据和决策参考。本文在文献分析和实际调查的基础上,分析了SKT会计师事务所的发展现状和存在的问题。SKT会计师事务所核心竞争力不高主要体现在人力资本、质量控制、业务管理、品牌文化建设等几个方面。其次,运用层次分析法和模糊评价法对影响SKT会计师事务所核心竞争力的具体指标进行定性定量研究。并结合实际提出提升SKT会计师事务所核心竞争力的对策建议。
陈智明（CHEN Chih-ming）[5]（2017）在《台湾地区金融控股集团公司治理研究》文中进行了进一步梳理世界经济快速发展促使台湾地区金融行业迈向混业经营之路,金融控股集团公司因此而诞生。2003年后,台湾地区经过“三次金改”,金融控股集团已由单一的经营管理模式逐渐转换为混业的经营营管理模式。由于金融控股集团有经营管理很多的特别经营管理方式与繁复性的内部控制方式,公司治理自然成为金融控股集团的重要内容,积极改革金融控股集团的经营管理模式,特别是防范金融行业的经营风险与道德风险,已成为台湾地区政府、金融行业与社会大众的共识。本文在选题背景下,首对国内外相关文献和理论进行论述,然而构建论文所做的研究思路与方法,奠定理论分析框架。界定了金融控股集团公司治理的内涵、一般机理和相关理论,最主要内容是金融控股集团、股权结构、委托代理、内部人控制、搭便车与逆向选择、利益相关者和激励机制等理论分析;探讨台湾地区金融控股集团公司治理的基本架构,其次要内容是金融控股集团的特点、法人治理、权力制衡、母子公司控制权和母子公司高层管理人员与员工的激励机制等;研究台湾地区金融控股集团的内部治理,第三要点是金融控股集团的内部治理架构、内部治理监督机制和内部治理的风险识别与评估制度、财务控制与内部审计的有效性等;分析台湾地区金融控股集团的外部治理,第四要点是金融控股集团的外部治理架构、外部治理对外营运的市场竞争机制、内部实际控制人的控制权争夺与政府部门的外部接管机制、人力资源的竞争机制、外部治理的经济环境、信用环境、法律环境与社会文化环境生态和外部治理的利益冲突的多方共同治理与金融监管的有效等;研究中国大陆金融控股集团内外部治理的经验、中国大陆金融控股集团对台湾地区金融控股集团企业文化精神与社会责任、特别制度与规范的启示等;提出了完善台湾地区金融控股集团公司治理的建议,第五要点是台湾地区金融控股集团内部治理控股股东行为、迈向集团控股联合经营、法人分业规避风险的改善建议,台湾地区金融控股集团内部治理股权交叉投资和业务交叉经营、提高金融控股集团对外竞争力,政府针对公司治理未来的政策放宽金融市场准入管制、推进利率汇率更市场化、减少政府保护和行政干预和建立和完善金融市场退出机制等。
史蓉[6]（2017）在《村级财务管理问题及对策研究 ——基于A市百村审计结果》文中研究指明2017年2月,中央“一号文件”连续第十四次强调了“三农”在全党工作中的重要性,国家也采取了很多农业优惠政策,党中央对农业进行了大量的拨款。随着涉农资金的进一步增加,村干部能否将政府投入资金落到实处,已经成为了农民关注的首要问题。新背景下,应当尽快落实村级财务管理的创新建设,提高财务管理水平,提升财务监督能力,保证村级财务管理的经常化、规范化和制度化,促进农村经济健康有序发展,保持农村和谐稳定。2016年,浙江省临海市、山东省平邑县、江苏省淮安市等纷纷开展“百村审计”试点工作,打破了村级理财的局限性,取得了显着的效果。审计既发现了问题又提出了解决办法,通过“审、帮、促”,可以及时有效地帮助我们进一步完善村级财务管理。本文以A市百村审计为案例,从村级土地资源管理、集体资产管理、资金管理、工程项目管理、财务监管、村干部收入等方面揭露审计数据背后的村级财务管理问题,探究影响村级财务管理的多方面因素,提出从农村治理结构和治理机制上,要建立多元主体的合作机制和制衡机制;财务管理工作上,要利用“互联网+”时代背景下的优势,积极推进网络化,同时提升财务人员素质、改进岗位设置、优化村级内控制度;监督机制上,要将内审与外审相结合,深化财务公开,把村级审计明确纳入国家审计范围内,加强村干部经济责任审计等,从这几个方面提出创新村级财务管理的对策建议。
刘子熙[7]（2015）在《我国中小型高科技企业内部控制理论与实务研究》文中研究指明李克强总理在2015年政府工作报告中提出:“要推动大众创业、万众创新”,而“大众创业、万众创新”的主体离不开我国千千万万个中小型高科技企业,回顾我国中小型高科技企业的发展历史可以看出,我国中小型高科技企业的发展是伴随着我国改革开放及市场经济的蓬勃发展而逐步兴起的,企业经历了从无到有、从有到多的演变历程,同时中小型高科技企业在促进经济发展、拉动就业、推动创新方面所起到的作用有目共睹,其在我国经济社会的发展中已经成为了一支不可或缺的重要力量。然而,我国中小型高科技企业存在的问题也与日俱增,企业倒闭破产、人员流失、欺诈舞弊等情况层出不穷;违法竞争、管理低效、报表失真等问题屡见不鲜,而在这些问题的背后都与内部控制失控以及风险管理缺失密切相关,因此建立健全我国中小型高科技企业内部控制与风险管理体系,严格执行内部控制与风险管理各项措施具有十分重要的现实意义。本文以内部控制基本理论为切入点,参照其他学者的研究成果,站在COSO《内部控制整体框架》的视角对我国中小型高科技企业当中存在的内部控制问题进行了剖析,并提出了相应的解决对策。之后采用流程分析法,依据COSO《企业风险管理框架》的要求,对中小型高科技企业中的采购、研发、销售这三个重要环节进行了分析,指出其中的关键风险点,并给出了相应的风险应对措施。最后笔者以自己所从事的一家中小型高科技企业为案例,理论联系实际,对其内部控制与风险管理当中存在问题进行了梳理,并得出相应的案例启示。目前,我国有不少学者对中小型企业内部控制与风险管理进行了研究,但是大多都是以理论探索为主,缺乏针对中小型高科技企业内部控制流程与案例的研究,因此本文在撰写时特意加入了中小型高科技企业内部控制流程与案例章节,从而增加了文章的实用性和时效性,也为此类企业内部控制与风险管理的建立和实施提供了一些借鉴和参考。
周冰[8]（2014）在《我国企业内部控制流程设计研究》文中研究指明上世纪三十年代,美国注册会计师协会（AICPA）发布了《独立公共会计师对会计报表的审查》一文,将内部控制明确定义为“为了保护公司现金和其他资产的安全、检查账簿记录准确性而在公司内部采用的各种手段和方法。”从那一刻起,内部控制开始以“独立”企业活动的身份走进理论界和实务界的视野。此后内部控制理论的迅速发展以及在实践中对企业运营起到的积极作用,更是让企业管理者以及利益相关者对内部控制这一工具和手段感觉相见恨晚。我国的社会主义市场经济发展起步较晚,内部控制理论和实践的发展更是迟于欧美发达国家。1986年,我国财政部在《会计基础工作规范》中首次提出了内部会计控制的概念,此时距内部控制在欧美国家诞生忆近50年。1997年,在由中国注册会计师协会拟订并由财政部批准印发的《独立审计具体准则第九号——内部控制与审计风险》中,内部控制的完整定义第一次给予了明确。内部控制定义的“问世”也标志着我国有关内部控制理论和实践的探索正式拉开序幕。从上述不同时期的内部控制相关定义中,我们可以大致得出以下结论：一、作为一个古老的话题,内部控制问题依然在不断发展和壮大。如果说1936年美国注册会计师协会发布的报告象征着内部控制问题长出了萌芽,那么包括中国在内的后续其他众多国家在不同阶段开展的内部控制理论研究和实践活动,则可视为内部控制这一茁壮成长的大树身上不断新发的翠枝绿叶。二、我国的内部控制理论研究和实践探索虽落后于欧美等发达国家,但政府相关职能管理部门对内部控制的重视程度却丝毫不减,各类企业更是结合实际进行了大量积极和有益的实践探索。三、我国政府相关职能管理部门所倡导的内部控制体系是以完整详备的内部控制流程作为核心,而且内部各要素相互协作、牵制,贴近和融入企业的实际运营活动。从近年来我国内部控制的发展情况看,在理论界和实务界明确了内部控制到底“是什么”的前提下,分析和思考内部控制应该“如何做”相应成为学者和业界关注的焦点。与此相应的,内部控制研究的重心,也从起初的重点关注内部控制的属性、内涵以及外延等理论性问题,逐渐转移到探讨内部控制环境构建、内部控制活动流程设计以及内部控制效果检验评估等具体实践性问题上来。德勤会计师事务所自2007年起连续对我国上市公司的内部控制实践情况开展了相关调查,其中一项调查结果表明1,我国上市公司内部控制存在的缺陷主要体现在内部控制体系缺乏统一构建标准,导致体系不完善、执行力不足；偏重针对具体生产经营活动的内部控制管理,缺乏对内部控制环境的关注与重视；相关运营活动内部控制流程不完善或存在漏洞；内部控制评价不合理,评价基础经不起推敲等方面。我国政府相关职能管理部门同样意识到了上述问题,为进一步加强和规范企业内部控制实践,提高经营管理水平和风险防范能力并促进企业健康和持续发展,财政部、证监会、审计署、银监会和保监会五部委于2008年和2010年先后发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》（下文分别简称《基本规范》和《配套指引》）。从实施效果分析,上述规范和指引虽为企业的内部控制框架建设进一步指明了方向,但受制于企业个体差异因素影响,各企业在实施内部控制活动时仍存在这样或那样的问题,概括起来,主要体现在以下几个方面：以高管层重视程度不够、内部控制专业人才不足为代表的内部控制环境缺失问题,由实施成本过高、与控制目标和运营实际不符导致的内部控制流程执行不畅问题,内部控制活动与企业管理体系融合度不高问题,缺少与内部控制相关的信息系统问题,内部控制的延伸服务功能不足问题等。上述问题的出现,一方面反映了我国企业的内部控制实施现状和对内部控制职能作用的潜在需求,另一方面说明了我国现有内部控制相关制度的实际指导作用与企业运营的内在需求之间仍存在较大差距。其原因一是由于内部控制规章制度侧重于共性和宏观层面的指导和管控,无法过多体现企业的个体性需求；二是我国企业的内部控制实践总体上尚处于快速发展的初级阶段,也是制度“落地”的关键时期,制度的硬性约束与企业的实践活动之间仍需磨合。本论文的研究选题源于樊行健教授主持的财政部重点会计科研课题《企业内部控制设计操作流程与方法研究》（项目批准号：2010KJB005）,研究目标在于以《基本规范》和《配套指引》为制度依据,分析我国企业在内部控制实施过程中遇到的主要问题,并从内部控制环境和内部控制活动两大环节入手,对企业内部控制流程的设计问题展开研究。研究旨在结合我国企业内部控制的实际开展情况,从实践视角对我国现有内部控制制度的系统性、逻辑性和可操作性进行合理拓展和延伸,尽量缩小制度与实践之间的“距离”,提升我国企业内部控制实施效果和效率。本文分为十章,主要从内部控制流程设计相关理论基础分析、内部控制环境优化、内部控制活动设计、内部控制流程设计案例分析以及总结与展望五个部分对企业内部控制流程的设计问题展开讨论。各章具体写作安排如下：论文的第一部分主要研究内容由一至三章组成。第一章为导论,主要阐述研究背景和研究意义,同时对研究方法进行介绍和分析。第二章为文献综述,主要对国内外内部控制已有研究成果进行归纳总结。第三章主要是对内部控制流程设计的相关理论进行深入分析。对相关重要基本概念进行明确界定,对内部控制相关基础理论进行归纳总结,对相关重要进行了充分探讨。结合我国企业内部控制实践,对以《基本规范》和《配套指引》为典型代表的我国内部控制相关制度规定进行分析解读。在本部分研究结尾,针对国内企业内部控制实施现状开展了问卷调查研究。论文的第二部分主要研究内容对应第四章。这一部分主要针对我国企业内部控制环境的优化问题展开讨论,该章按照企业内部控制环境的主要构成,从内部控制实践视角分别对企业的组织架构、发展战略、人力资源以及企业文化的优化问题进行逐一讨论,为下文进一步展开内部控制流程设计和内部控制评价研究做好相关铺垫。论文的第三部分主要研究内容为企业的内部控制活动流程设计相关问题,对应第五章至第八章。本文选取了企业生产经营过程中最为常见和最具代表性的购销业务及相关资金活动、资产管理活动以及在现代企业管理中起重要作用的信息传递活动作为重点分析对象,逐一剖析各业务涉及的关键内业务以及外包业务等具有较大实施风险的业务活动,从源头控制风险的角度对其内部控制流程设计思路进行分析论证。论文的第四部分为案例研究,以某国有大型粮食企业为分析对象,对其主要部分内部控制环境优化和核心内部控制活动设计思路进行深入分析,重点关注其优化和设计原理与思路,进一步增强本文研究的可读性和说服力。论文的第五部分为研究总结和展望,对应第十章。该部分主要对论文的主要研究结论和政策建议、研究创新与不足进行了概括总结,并对后续研究进行了展望。为充实本研究的理论构架,确保研究结构的完整性、稳定性和系统性,同时增强研究的逻辑性和说服力,本文主要采取了规范研究和实证研究统筹结合的研究范式。将现代组织理论、公司治理理论等重要理论相关核心思想有机融入到企业内部控制流程设计方法论研究,合理运用逻辑推理、归纳演绎等方法从制度共性和企业个体视角对内部控制流程设计的核心思路和重要环节进行逐一剖析。在内部控制环境优化设计和具体运营活动内部控制流程设计环节,大量采用对比法以及分类法等分析方法展开研究,大幅提升研究内容的全面性和系统性。为增强研究的针对性和实用性,本文对我国企业内部控制实施现状进行了问卷调查,采用李克特量表法（Likert scale）对问卷结论进行数理统计分析。为增强研究的可读性和指导性,本文在论述内部控制流程设计过程中适当穿插典型事件和案例分析,并在开展大量实地调研的基础上,选取某国有大型粮食企业作为研究对象展开案例研究,充分运用比较分析法、列举法等对研究对象内部控制流程优化升级前后企业运营、风险控制等情况进行深入分析评估。本文的研究创新主要体现在以下方面：一是提出将内部控制环境流程设计升华到内部控制环境优化高度的观点。本文在加强企业运营活动内部控制流程设计的同时,结合我国企业实际,重点对企业内部控制要素进行了深入分析,认为内部控制环境的优劣将直接影响内部控制实施的整体效率和效果。基于此观点,本文将内部控制环境的流程设计上升到了环境优化高度,通过厘清企业内部控制环境对企业实施内部控制管理的影响和作用机理,进一步充实和完善内部控制环境重要控制环节和流程,从而为企业提升内部控制实施效率打下良好基础。二是侧重企业内部控制流程设计的共性原理和方法论体系分析和研究,以提升研究结论对企业内部控制流程设计工作的普遍指导作用。本文在进行内部控制流程设计相关理论和方法论分析时,研究视角始终定位于全局和整体,研究方法选取和研究结论得出亦充分考虑到了适用性和普遍性原则,从而确保研究全程源于而不囿于个体企业的运营实际,能够对国内众多企业的内部控制实践起到较好指导作用。本文在研究过程中,遵循“全面分析,突出重点”的思路展开内部控制流程设计。为保证研究的系统性和逻辑性,我们到多家企业进行实地走访和调研,分析和挖掘不同类型企业实施内部控制过程中存在的共性管控因素,确定各主要运营活动的核心管控目标,重点关注和有效利用各控制要素之间的协同性和联动性特征,对内部控制流程设计总体思路进行了合理精简和优化,采用提纲挈领式的研究方法对企业的内部控制环境和运营活动整体进行全面、系统分析。同时,基于成本效益原则,有针对性地选择企业组织架构、发展战略、人力资源管理等内部控制环境要素内容和资金活动、购销管理、资产管理等带有普遍性的重要运营活动逐一进行深入剖析,从而最大程度避免了“就事论事”式研究可能存在的片面性和局限性。三是针对各主要内部控制活动设计了多项备选的内部控制操作流程方案,提升了研究的可读性、可操作性和适用性,增强了研究的实务指导意义。在充分发挥规范研究优势的同时有效避免了以往内部控制实证研究可能存在的为了得出“唯一”和“最优”研究结论,而以牺牲研究的针对性和具体性为代价的情况。本文认为在进行内部控制设计问题研究时,没必要也不可能形成“唯一”和“最优”的研究方案,更符合研究目标的选择是提供更多备选方案,以便企业根据自身实际加以取舍。
邵期静[9]（2013）在《国家审计职业化发展路径探研 ——基于国家治理的视角》文中指出选题应用国家治理和国家审计理论,从国家治理与善治目标对国家审计的需求切入,运用文献研究、比较研究、调查研究的方法,采用3条逻辑路线：以公共服务、公共治理需求为起点,研究国家审计职业化的职责、职能设置,延伸到法律环境和制度环境；以政府治理、公共受托责任需要为起点,研究国家审计职业化的资源与业务管理,延伸到职业伦理、职业心理、职业技能、业务标准；以国家治理的善治需求为起点,研究国家审计职业化作用国家治理的有效因素及其特征、属性,延伸到法律环境、制度环境、资源环境、业务环境,从而归纳了国家审计职业化以运行环境、资源管理、业务控制为主体的完整体系及十类特征。继之,创新性地以十类特征及其属性、功能的分析为框架,结合国家善治的目标需求,开展了国家审计职业化构建中所涉关系的系统研究,剖析了面临的困境与成因,并对法律关系、制度环境、伦理规则等的调整进行了实证分析和推理优化,系统提出了补充性与创制性的改良构想,形成了国家审计职业化发展的路径选择：独立性应强化法定职权,保障性应优化职权效力,民治性应完善审计管辖,协调性应提升审计权威,公义性应升华审计伦理,复合性应改造专业配置,资本性应塑造心理资源,自束性应健全内控系统,专家性应推行审查标准,先进性应追求价值创造,为坚持中国特色的国家审计道路及其职业化进程提供了理论支持。
相龙艳[10]（2008）在《会计委派制存在的问题及完善措施》文中认为会计委派制的实行是会计管理体制进行的重大改革,从源头上有效的遏止了腐败现象的产生和蔓延,充分发挥了会计的监督职能。会计委派制作为一项制度,还需要在实践中不断加以完善,这样才能更好的发挥其积极作用。
二、会计委派应健全五项制度（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、会计委派应健全五项制度（论文提纲范文）
（1）党外公职人员监督研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、选题意义 |
| (一)实践意义 |
| (二)理论意义 |
| 三、研究综述 |
| (一)国内学界研究状况 |
| (二)国外研究状况 |
| (三)对决策层关于统一战线相关文献的解读 |
| 四、研究方法 |
| (一)文献研究法 |
| (二)实证研究法 |
| (三)比较研究法 |
| 五、内容与框架 |
| 六、创新与不足 |
| (一)本文创新之处 |
| (二)研究难点与不足之处 |
| 第一章 党外公职人员监督的若干基本问题 |
| 第一节 党外公职人员的概念与构成 |
| 一、党外公职人员的概念阐释 |
| (一)“公职人员”的概念 |
| (二)“党外”的概念 |
| 二、党外公职人员来源与构成 |
| (一)我国政治体制中“党外公职人员”的来源 |
| (二)党外公职人员的分类构成 |
| 第二节 党外公职人员的培养选拔、任用与管理 |
| 一、党外公职人员培养选拔政策 |
| 二、党外公职人员任用政策的历史沿革 |
| (一)建国初期的任用政策 |
| (二)改革开放后的任用政策 |
| (三)进入21世纪后的任用政策 |
| (四)新时代选拔任用的政策 |
| 三、中国共产党对党外公职人员的管理 |
| (一)对党外公职人员政治引导 |
| (二)优化党外干部管理结构。 |
| (三)选好配强民主党派领导班子 |
| (四)选好选准主委。 |
| 四、党外公职人员从政优势 |
| (一)政治优势 |
| (二)智力资源优势 |
| (三)利益表达优势 |
| (四)社会活动优势 |
| 五、党外公职人员不同时期在体制内的作用 |
| (一)建国初期 |
| (二)改革开放初期 |
| (三)新时期 |
| 六、党外公职人员使用现状 |
| (一)中央越来越重视,阵营越来越壮大 |
| (二)实职正职比例增大,切实保障有职有权 |
| 七、制约党外公职人员培养使用的因素 |
| 第三节 党外公职人员监督的内容 |
| 一、中国共产党对党外公职人员的监督 |
| 二、社会公众与媒体对党外公职人员的监督 |
| 三、民主党派对担任公职的党内成员内部监督 |
| 四、各级监察委员会对党外公职人员的监督 |
| 第四节 民主党派党内监督概述与成效分析 |
| 一、内部监督内容 |
| 二、内部监督实践 |
| 三、内部监督成效 |
| 四、在内部监督中对腐败问题的处置 |
| 五、内部监督存在的问题 |
| 第五节 党外公职人员监督的制度基础和法理依据 |
| 一、制度基础 |
| (一)人民代表大会政体制度 |
| (二)中国共产党领导的多党合作和政治协商政党制度 |
| 二、法理依据 |
| (一)根本法依据 |
| (二)专门法依据 |
| (三)行业法依据 |
| (四)有关法规依据 |
| 第六节 党外公职人员监督的重要意义 |
| 一、党外公职人员监督是中国特色政党制度的必然要求 |
| 二、党外公职人员监督是我国民主监督的重要补充 |
| 三、党外公职人员监督是统一战线工作的基本要求 |
| 四、党外公职人员监督是中国共产党重要的执政要求 |
| 五、党外公职人员监督是国家监察法的内在要求 |
| 第二章 党外公职人员监督的历史演变与主要问题 |
| 第一节 党外公职人员监督的历史演变 |
| 一、民主革命时期,监督雏形显现 |
| 二、建国初期,监督方针确立 |
| 三、整风反右时期,监督出现挫折 |
| 四、“文革”时期,监督遭受破坏 |
| 五、改革开放时期,监督恢复完善 |
| 六、“十八大”后,监督成熟定型 |
| 第二节 党外公职人员监督的历史成效 |
| 一、思想认识不断深化 |
| 二、监督机制逐步完善 |
| 三、监督效果初步显现 |
| 第三节 党外公职人员监督存在的问题与难点 |
| 一、党外公职人员监督的主要问题 |
| (一)监督意识不够清晰,监督观念亟待提高 |
| (二)监督机制存在缺陷,监督体系亟待完善 |
| 二、党外公职人员的特殊性给监督带来的难点 |
| (一)党外公职人员界别分布具有特殊性 |
| (二)党外公职人员管理体制具有特殊性 |
| (三)党外公职人员任职情况具有特殊性 |
| (四)党外公职人员廉政意识具有特殊性 |
| (五)党外公职人员政治倾向具有特殊性 |
| (六)政治参与呈现多元化、差异性 |
| 三、特殊领域党外公职人员监督难点 |
| (一)宗教界 |
| (二)工商联 |
| (三)村委会 |
| 第三章 党外公职人员腐败现状分析 |
| 第一节 党外公职人员腐败案例与特点分析 |
| 一、不同层级党外公职人员腐败案例 |
| 二、党外公职人员与党内公职人员腐败特点的异同分析 |
| (一)党外公职人员与党内公职人员腐败的共同点 |
| (二)党外公职人员与党内公职人员腐败的不同点 |
| 第二节 党外公职人员与党内公职人员腐败成因的异同分析 |
| 一、党外公职人员与党内公职人员腐败成因共同点 |
| (一)个人私欲恶性膨胀 |
| (二)公共权力发生异化 |
| 二、党外公职人员与党内公职人员腐败成因的不同点 |
| (一)内外监督不力 |
| (二)外部环境影响 |
| 第四章 国家监察体制改革对党外公职人员监督的意义与成效 |
| 第一节 设立国家监察委员会的意义 |
| 一、设立国家监察委员会对反腐败斗争的现实意义 |
| (一)为反腐彻底性提供了有力的体制机制保证 |
| (二)为反腐高效性提供了有力的制度机制保证 |
| (三)为反腐持续性提供了有力的法理机制保证 |
| 二、设立国家监察委员会对于党外公职人员监督的特殊意义 |
| (一)强化了党对党外公职人员监督监察的领导 |
| (二)实现了对党外公职人员监督监察的全面覆盖 |
| (三)法定了对党外公职人员监督监察的权力来源 |
| (四)创新了对党外公职人员监督监察的方法路径 |
| 三、国家监察委员会尚需进一步强化和细化对党外公职人员监督 |
| (一)提升政治站位,以大作为彰显监督的权威性 |
| (二)遵循五条原则,以科学性增强监督的实效性 |
| 第二节 监察法对党外公职人员腐败预防和惩治的效用 |
| 一、监察法对全面深入开展反腐败的积极意义 |
| (一)保证了监察机关的独立性 |
| (二)实现了监察范围的全覆盖 |
| (三)界定了监察职能和监察权限 |
| (四)创新了以“留置”措施取代“两规”、“两指”措施 |
| (五)强化了对监察机关和监察人员的监督 |
| 二、监察法对于预防和惩治党外公职人员腐败的特殊作用 |
| (一)统领推进作用 |
| (二)警示威慑作用 |
| (三)法治保障作用 |
| 三、监察法尚需进一步细化对党外公职人员腐败预防与惩处的操作性 |
| 第五章 加强对党外公职人员监督的对策性思考 |
| 第一节 对党外公职人员监督的基本原则 |
| 一、坚持共产党的领导 |
| 二、坚持问题导向 |
| 三、坚持立体监督 |
| 四、坚持务实管用 |
| 五、坚持理论创新 |
| 六、坚持用权公开 |
| 第二节 对党外公职人员监督的主要路径 |
| 一、加强民主党派队伍建设 |
| 二、加强廉政宣传教育 |
| 三、加强制度机制建设 |
| 四、加强日常监督管理 |
| 五、加强党派本体内部监督 |
| 六、加强反腐统筹协调 |
| 七、加强社会舆论制约 |
| 第三节 对党外公职人员监督的工作机制 |
| 一、领导干部述职述廉机制 |
| 二、专项巡察监督机制 |
| 三、谈心谈话机制 |
| 四、失察责任追究机制 |
| 五、廉政诫勉机制 |
| 六、重要情况报告与通报机制 |
| 七、法治制约权力机制 |
| 八、自律约束权力机制 |
| 第四节 对特殊群体党外公职人员监督的对策建议 |
| 一、对村委会党外公职人员监督的对策建议 |
| (一)加大学习宣传监察法力度,形成“不敢腐”的强大法律震慑 |
| (二)建立健全监督机制,关紧“不能腐”的权力制约制度笼子 |
| (三)注重思想政治建设,营造“不想腐”的廉政勤政氛围 |
| 二、对宗教界公职人员监督的对策建议 |
| (一)依法进行政治监督,精准贯彻宗教工作的基本方针和基本原则 |
| (二)依法进行财务监督,对宗教界财务实行规范化管理 |
| (三)依法进行组织监督,确保各宗教团体的领导权牢牢掌握在高素质宗教界代表人士手中 |
| (四)依法进行思想监督,增进宗教界对社会主义核心价值观的认同感 |
| 三、对工商联党外公职人员监督的对策建议 |
| (一)加强私企腐败监督,填补党和国家反腐综治体系空白点 |
| (二)精准做好考察评价,把好非公经济代表人士政治安排入口关节点 |
| (三)构建新型政商关系,聚焦严控政商交往活动廉政风险点 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录一 正文数据表格 |
| 附录二 关于对党外公职人员监督情况的访谈提纲 |
| 附录三 关于对民主党派内部监督专题调研提纲 |
| 附录四 中国农工民主党党内监督条例(试行) |
| 后记 |
（2）BD医药股份有限公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献简要评述 |
| 1.3 研究内容、研究方法及研究思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 2 概念界定及相关理论 |
| 2.1 内部控制概念界定 |
| 2.1.1 内部控制的定义 |
| 2.1.2 内部控制框架 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 控制权理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3 BD医药股份有限公司内部控制现状分析 |
| 3.1 BD医药公司概况 |
| 3.1.1 基本情况 |
| 3.1.2 组织机构 |
| 3.1.3 财务概况 |
| 3.2 内部控制体系运行现状分析 |
| 3.2.1 控制环境现状分析 |
| 3.2.2 风险应对现状分析 |
| 3.2.3 控制活动现状分析 |
| 3.2.4 信息与沟通现状分析 |
| 3.2.5 内部监督现状分析 |
| 3.3 小结 |
| 4 BD医药股份有限公司内部控制体系问题剖析 |
| 4.1 控制环境存在的问题剖析 |
| 4.1.1 治理结构不理想 |
| 4.1.2 员工的内部控制意识薄弱 |
| 4.1.3 权限及职责分配不健全 |
| 4.2 风险评估存在的问题剖析 |
| 4.2.1 风险评估体系不健全 |
| 4.2.2 员工风险管理意识淡薄 |
| 4.2.3 重大风险预警及防范措施不到位 |
| 4.3 控制活动存在的问题剖析 |
| 4.3.1 财务预算管理机制不完善 |
| 4.3.2 对控股子公司合同管理不到位 |
| 4.3.3 供应商及客户的信用管理不到位 |
| 4.4 信息与沟通存在的问题剖析 |
| 4.4.1 内部信息沟通不畅 |
| 4.4.2 外部沟通渠道有限 |
| 4.4.3 信息披露管理存在缺陷 |
| 4.5 内部监督存在的问题剖析 |
| 4.5.1 内部监督体系不完善 |
| 4.5.2 对控股子公司的监督不到位 |
| 4.5.3 内审人员业务水平有限 |
| 4.6 小结 |
| 5 BD医药股份有限公司内部控制体系优化 |
| 5.1 内部控制体系优化构建思路 |
| 5.1.1 构建目标 |
| 5.1.2 构建原则 |
| 5.1.3 优化框架构建 |
| 5.2 优化控制环境 |
| 5.2.1 完善治理结构 |
| 5.2.2 将内控思想融入企业文化建设 |
| 5.2.3 健全权责分配对等机制 |
| 5.3 完善风险管控系统 |
| 5.3.1 完善风险评估体系 |
| 5.3.2 强化员工风险管理意识 |
| 5.3.3 建立专门的重大风险预警体系 |
| 5.4 优化控制活动系统 |
| 5.4.1 健全财务预算管理体系 |
| 5.4.2 建立控股子公司合同管理体系 |
| 5.4.3 健全供应商及客户信用管理体系 |
| 5.5 完善信息与沟通系统 |
| 5.5.1 建立内部无障碍沟通体系 |
| 5.5.2 丰富外部信息沟通渠道 |
| 5.5.3 建立合规的信息披露体系 |
| 5.6 强化内部监督系统 |
| 5.6.1 完善内部监督体系 |
| 5.6.2 健全控股子公司内审体系 |
| 5.6.3 提高内审人员整体素质 |
| 5.7 小结 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 主要研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）XC集团对内投资业务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 内部控制的发展及研究 |
| 1.2.2 投资的相关概念及分类 |
| 1.2.3 内部控制与对内投资活动 |
| 1.2.4 评价与启示 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 第2章 企业对内投资业务内控理论基础 |
| 2.1 对内投资业务内部控制主要流程 |
| 2.1.1 审核和决策阶段内控 |
| 2.1.2 计划与实施阶段内控 |
| 2.1.3 跟踪与评价阶段内控 |
| 2.2 对内投资业务内部控制相关理论 |
| 2.2.1 国有企业内部人控制理论 |
| 2.2.2 国有企业集团的产权关系 |
| 2.2.3 激励理论 |
| 2.3 国有石化企业内部控制的特殊性 |
| 第3章 XC集团对内投资业务内控现状 |
| 3.1 XC集团概况 |
| 3.1.1 集团简介 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.2 XC集团对内投资业务内控设计概况 |
| 3.2.1 内部控制文件 |
| 3.2.2 责权分配 |
| 3.2.3 内部控制活动 |
| 3.2.4 主要风险控制点 |
| 3.3 XC集团对内投资业务概况 |
| 3.3.1 公司战略 |
| 3.3.2 对内投资业务规模与项目 |
| 第4章 XC集团对内投资内控问题及原因 |
| 4.1 集团对投资内控目标理解的分析 |
| 4.2 审核与决策阶段的问题及原因分析 |
| 4.2.1 项目可行性论证不充分 |
| 4.2.2 对内投资内控制度管理效率低 |
| 4.3 计划与实施阶段的问题及原因分析 |
| 4.3.1 对内投资计划忽视市场风险致亏损 |
| 4.3.2 外包投资项目合同管理力度弱 |
| 4.3.3 绩效评价体系导向作用缺失 |
| 4.4 跟踪与评价阶段的问题及原因分析 |
| 4.4.1 项目处置事项未遵照内控流程 |
| 4.4.2 缺乏对分子公司的日常管控 |
| 第5章 XC集团对内投资业务内控改进建议 |
| 5.1 审核与决策阶段改进建议 |
| 5.1.1 加强投资决策可行性调研 |
| 5.1.2 完善公司治理层结构 |
| 5.1.3 加强公司人才队伍建设 |
| 5.1.4 设置专人完善与更新内控制度 |
| 5.2 计划与实施阶段改进建议 |
| 5.2.1 加强投资风险信息收集与传递 |
| 5.2.2 完善对内投资业务风险防控体系 |
| 5.2.3 加强工程项目经济合同管理 |
| 5.2.4 强化绩效评价体系引导作用 |
| 5.3 跟踪与评价阶段改进建议 |
| 5.3.1 规范和监督对内投资业务处置流程 |
| 5.3.2 健全分子公司管控组织结构 |
| 5.3.3 加强对分子公司的监督评价 |
| 总结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）SKT会计师事务所核心竞争力评价与培育研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究内容 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新 |
| 2 小型会计师事务所核心竞争力的基本理论 |
| 2.1 小型会计师事务所核心竞争力的内涵 |
| 2.2 我国小型会计师事务所核心竞争力的特征 |
| 2.3 小型会计师事务所核心竞争力的要素 |
| 2.3.1 人力资本 |
| 2.3.2 质量控制 |
| 2.3.3 业务管理 |
| 2.3.4 品牌文化建设 |
| 3 SKT会计师事务所核心竞争力要素的现状 |
| 3.1 事务所概况 |
| 3.2 核心竞争力四要素的状况 |
| 3.2.1 人力资本状况 |
| 3.2.2 质量控制状况 |
| 3.2.3 业务管理状况 |
| 3.2.4 品牌文化建设状况 |
| 4 SKT会计师事务所核心竞争力的评价 |
| 4.1 SKT会计师事务所核心竞争力评价指标体系设定原则 |
| 4.1.1 完整性 |
| 4.1.2 重要性 |
| 4.1.3 可操作性 |
| 4.1.4 科学性 |
| 4.2 SKT会计师事务所核心竞争力评估方式的选取 |
| 4.2.1 层次分析法 |
| 4.2.2 模糊评价法 |
| 4.3 确定SKT会计师事务所核心竞争力评价指标的权重 |
| 4.3.1 构建会计师事务所核心竞争力评价层次结构模型 |
| 4.3.2 准则层因素权重向量计算 |
| 4.3.3 方案层因素权重向量计算 |
| 4.4 基于模糊综合评判法的会计师事务所核心竞争力评价 |
| 4.4.1 构造会计师事务所核心竞争力评判矩阵 |
| 4.4.2 计算会计师事务所核心竞争力评价结果 |
| 4.5 对SKT会计师事务所核心竞争力评价结果的分析 |
| 4.5.1 培训内容与方式单一,专业能力提升激励不足 |
| 4.5.2 质量控制流于形式,监督不到位 |
| 4.5.3 业务拓展乏力,客户管理松散 |
| 4.5.4 忽视企业文化建设,缺乏服务反馈 |
| 5 SKT会计师事务所核心竞争力培育的策略 |
| 5.1 人力资本提升策略 |
| 5.1.1 创设完善的人才培养机制 |
| 5.1.2 招聘和用人适应事务所发展 |
| 5.1.3 建立相应的考核和奖惩制度 |
| 5.1.4 收益分配合理化 |
| 5.2 质量控制提升策略 |
| 5.2.1 设立设质量控制部门,制定质量控制制度 |
| 5.2.2 作业底稿、执业程序以及复核制度标准化 |
| 5.2.3 提升风险控制水平 |
| 5.3 业务管理提升策略 |
| 5.3.1 施行差异化战略 |
| 5.3.2 结合信息技术提升服务质量 |
| 5.3.3 科学进行客户细分达到客户管理目的 |
| 5.3.4 设计完善的业务成本控制方案 |
| 5.4 品牌文化建设提升策略 |
| 5.4.1 树立经营理念,强化文化训导 |
| 5.4.2 以客户需求为导向,积极获取服务反馈 |
| 5.4.3 增加社会责任覆盖面 |
| 5.4.4 丰富事务所品牌形象宣传手段 |
| 6 研究结论与不足 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（5）台湾地区金融控股集团公司治理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导论 |
| 一、选题背景与意义 |
| (一) 选题背景 |
| (二) 选题意义 |
| 二、相关文献综述 |
| (一) 国内文献 |
| (二) 国外文献 |
| 三、研究思路与方法 |
| (一) 研究思路 |
| (二) 研究方法 |
| 四、论文结构与内容 |
| (一) 论文结构 |
| (二) 论文主要内容 |
| 五、可能的创新与不足 |
| (一) 可能的创新 |
| (二) 不足之处 |
| 第一章 理论分析框架 |
| 第一节 金融控股集团公司治理的内涵 |
| 一、金融控股集团 |
| 二、案例分析 |
| 三、公司治理 |
| 四、案例分析 |
| 第二节 金融控股集团治理的一般机理 |
| 一、股权结构 |
| 二、机构投资者 |
| 三、公司治理演变之机理 |
| 第三节 公司治理的相关理论 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、内部人控制理论 |
| 三、道德风险、搭便车与逆向选择 |
| 四、利益相关者理论 |
| 五、激励机制理论 |
| 第一章 小结 |
| 第二章 台湾地区金融控股集团公司治理的基本架构 |
| 第一节 台湾地区金融控股集团的法人治理 |
| 一、公司治理的组织形式 |
| 二、案例分析 |
| 三、金融控股集团公司治理的特点 |
| 四、官有金融控股的法人治理 |
| 第二节 台湾地区金融控股集团的权力制衡 |
| 一、实际控制人与小股东 |
| 二、董事会与经理层 |
| 三、股东会、董事会与监事会 |
| 第三节 台湾地区金融控股集团母子公司控制权 |
| 一、母子公司的界定 |
| 二、母子公司的管理体制 |
| 三、母子公司的利益冲突与协调 |
| 四、案例分析 |
| 第四节 台湾地区金融控股集团的激励机制 |
| 一、母公司高层管理人员的激励 |
| 二、子公司专业经理人的激励 |
| 三、员工的激励 |
| 第二章 小结 |
| 第三章 台湾地区金融控股集团的内部治理 |
| 第一节 台湾地区金融控股集团的内部治理架构 |
| 一、内部治理和单一内部治理 |
| 二、内部治理的经营决策与执行 |
| 第二节 台湾地区金融控股集团的内部治理机制 |
| 一、公司内部治理监事会的监督机制 |
| 二、公司内部治理董事会的监督机制 |
| 三、公司内部治理的激励机制 |
| 第三节 台湾地区金融控股集团的内部治理有效性 |
| 一、内部治理风险识别与评估制度的有效性 |
| 二、内部治理财务控制和内部审计的有效性 |
| 第三章 小结 |
| 第四章 台湾地区金融控股集团的外部治理 |
| 第一节 台湾地区金融控股集团的外部治理架构 |
| 一、政府部门规制的影响 |
| 二、政府部门道德风险 |
| 三、行政干预对所有权的影响 |
| 四、外部监管的影响 |
| 第二节 台湾地区金融控股集团的外部治理机制 |
| 一、外部治理的市场竞争机制 |
| 二、控制权的争夺与外部接管机制 |
| 三、人才竞争机制 |
| 第三节 台湾地区金融控股集团的外部治理生态 |
| 一、公司外部治理的经济环境 |
| 二、公司外部治理的信用环境 |
| 三、公司外部治理的法律环境 |
| 四、公司外部治理的社会文化环境 |
| 第四节 台湾地区金融控股集团的外部治理关联性 |
| 一、利益冲突的多方共同治理 |
| 二、公众利益代言能力与金融监管 |
| 第四章 小结 |
| 第五章 中国大陆金融控股集团治理的经验与启示 |
| 第一节 中国大陆金融控股集团内外部治理经验 |
| 一、中国大陆金融控股集团内部治理的经验 |
| 二、中国大陆金融控股集团外部治理的经验 |
| 第二节 对台湾地区金融控股集团治理的启示 |
| 一、企业文化精神与社会责任的启示 |
| 二、金融控股集团特别制度和规范的启示 |
| 三、金融控股集团治理经验与借鉴案例分析 |
| 四、金融控股集团母子公司经验与借鉴案例分析 |
| 第五章 小结 |
| 第六章 完善台湾地区金融控股集团公司治理的建议 |
| 第一节 台湾地区内部治理的改善建议 |
| 一、控股股东行为的改善建议 |
| 二、迈向集团控股联合经营的建议 |
| 三、法人分业规避风险 |
| 第二节 台湾地区外部治理的改善建议 |
| 一、股权交叉投资和业务交叉经营的建议 |
| 二、提高金融机构的对外竞争力的建议 |
| 第三节 政府对公司治理未来改善的建议 |
| 一、放松金融市场准入管制的建议 |
| 二、推进利率汇率更市场化的建议 |
| 三、减少政府保护和行政干预 |
| 四、建立和完善金融市场退出机制 |
| 第六章 小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 一、英文文献 |
| 二、中文文献 |
| 附表 |
| 攻读博士学位期间发表的论文 |
| 后记 |
（6）村级财务管理问题及对策研究 ——基于A市百村审计结果（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题依据 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 综合述评 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容和技术路线 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 预期创新点与研究不足 |
| 1.5.1 预期创新点 |
| 1.5.2 研究不足 |
| 2 村级财务管理的相关理论 |
| 2.1 村级财务管理的概念和特征分析 |
| 2.1.1 村级财务管理的概念 |
| 2.1.2 村级财务管理的特点分析 |
| 2.2 探讨村级财务管理问题的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 集权与分权理论 |
| 3 村级财务管理存在的问题——基于A市百村审计结果 |
| 3.1 案例背景 |
| 3.1.1 A市村级财务管理制度背景 |
| 3.1.2 A市百村审计的动因 |
| 3.1.3 A市百村审计概况 |
| 3.2 A市百村财务管理问题 |
| 3.2.1 村级土地资源管理方面 |
| 3.2.2 村集体资产管理方面 |
| 3.2.3 村集体资金管理方面 |
| 3.2.4 村级工程项目和专项资金管理方面 |
| 3.2.5 村级财务监管方面 |
| 3.2.6 村干部收入方面 |
| 4 A市村级财务管理问题的成因分析 |
| 4.1 农村基层治理结构和治理机制不完善 |
| 4.1.1 农村基层治理结构不完善 |
| 4.1.2 农村基层治理结构缺乏制衡机制 |
| 4.2 村级财务管理基础薄弱 |
| 4.2.1 做好村级财务管理的意识淡漠 |
| 4.2.2 财会人员整体素质偏低 |
| 4.2.3 村级内部控制制度不健全 |
| 4.3 村级财务管理的监督机制不健全 |
| 4.3.1 民主监督未能发挥实效 |
| 4.3.2 会计监督职能淡化 |
| 4.3.3 村集体经济审计监督乏力 |
| 5 加强村级财务管理的对策研究 |
| 5.1 完善农村基层治理结构和机制 |
| 5.1.1 完善农村治理结构 |
| 5.1.2 建立农村治理制衡机制 |
| 5.2“互联网+”时代背景下推进村级财务的网络化 |
| 5.2.1 提升村级财务队伍的专业素质 |
| 5.2.2 改进网络化村级财务管理的岗位设置 |
| 5.2.3 优化村级内部控制制度 |
| 5.3 建立健全村级财务管理的监督机制 |
| 5.3.1 深化村级财务公开 |
| 5.3.2 完善村级审计法律体系 |
| 5.3.3 加强村干部经济责任审计 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（7）我国中小型高科技企业内部控制理论与实务研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究内容 |
| 1.6 本文创新点与不足 |
| 2 中小型高科技企业内部控制理论与问题概述 |
| 2.1 内部控制理论发展 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 |
| 2.1.4 内部控制整体框架阶段 |
| 2.1.5 风险管理框架阶段 |
| 2.2 内部控制的理论基础 |
| 2.2.1 产权理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 冲突理论 |
| 2.2.4 保险理论 |
| 2.2.5 信息理论 |
| 2.3 中小型高科技企业的界定 |
| 2.4 中小型高科技企业的特点 |
| 2.4.1 生产规模小、收益较高 |
| 2.4.2 地域性强、分布较为集中 |
| 2.4.3 寿命短、停业破产率较高 |
| 2.5 中小型高科技企业与大型高科技企业区别 |
| 2.5.1 企业战略的区别 |
| 2.5.2 企业规模的区别 |
| 2.5.3 企业创新能力的区别 |
| 2.6 中小型高科技企业内控与大型高科技企业内控区别 |
| 2.6.1 企业内部控制环境的区别 |
| 2.6.2 企业风险管理的区别 |
| 2.6.3 企业内部监督的区别 |
| 2.7 中小型高科技企业内部控制存在的问题 |
| 2.7.1 内部控制环境不完善 |
| 2.7.2 风险管理机制不健全 |
| 2.7.3 内部信息沟通散乱、无序 |
| 2.7.4 内部控制活动不理想 |
| 2.7.5 内部监督机制职能受限 |
| 2.8 中小型高科技企业内部控制难点 |
| 2.8.1 企业外部环境不理想 |
| 2.8.2 内部控制的开展受到成本效益原则的制约 |
| 2.8.3 家族式企业导致内部控制难以实施 |
| 3 中小型高科技企业内部控制问题成因分析 |
| 3.1 内部控制环境问题成因分析 |
| 3.1.1 治理结构存在缺陷 |
| 3.1.2 人力资源管理不科学 |
| 3.1.3 企业文化发展较为落后 |
| 3.2 风险管理问题成因分析 |
| 3.2.1 企业管理者风险意识淡薄 |
| 3.2.2 企业风险管理人才及软硬件匮乏 |
| 3.3 信息沟通问题成因分析 |
| 3.3.1 企业内部单向沟通过多 |
| 3.3.2 信息沟通机制尚未建成 |
| 3.3.3 企业缺乏实施信息化资金及人才 |
| 3.4 内部控制活动问题成因分析 |
| 3.4.1 企业内部授权缺乏科学性 |
| 3.4.2 企业业绩评价实施不理想 |
| 3.4.3 企业对职责分离重视不够 |
| 3.5 内部监督问题成因分析 |
| 3.5.1 内部审计职能过于单一 |
| 3.5.2 内部审计独立性不强 |
| 3.5.3 内部审计范围较为狭窄 |
| 4 中小型高科技企业内部控制问题解决对策 |
| 4.1 内部控制环境问题解决对策 |
| 4.1.1 实施股权多元化 |
| 4.1.2 提高独立董事的独立性 |
| 4.1.3 从源头上解决内部人控制问题 |
| 4.1.4 充分发挥监事会的监督职能 |
| 4.1.5 改善人力资源管理现状 |
| 4.1.6 加强企业文化建设 |
| 4.2 风险管理问题解决对策 |
| 4.2.1 培养企业管理者的风险意识 |
| 4.2.2 提升企业风险管理水平 |
| 4.3 信息沟通问题解决对策 |
| 4.3.1 重视双向沟通 |
| 4.3.2 健全内部信息沟通机构和制度 |
| 4.3.3 科学利用资金、加快信息化人才的培养 |
| 4.4 内部控制活动问题解决对策 |
| 4.4.1 加强企业内部授权的科学性 |
| 4.4.2 改善企业业绩评价 |
| 4.4.3 严格执行不相容职务分离制度 |
| 4.5 内部监督问题解决对策 |
| 4.5.1 转变内部审计职能 |
| 4.5.2 提高内部审计独立性 |
| 4.5.3 拓宽内部审计范围 |
| 5 中小型高科技企业内部控制实务研究 |
| 5.1 中小型高科技企业采购管理 |
| 5.1.1 采购管理的主要内容 |
| 5.1.2 采购管理存在的主要问题 |
| 5.1.3 采购管理内部控制成因分析 |
| 5.1.4 采购管理风险评估 |
| 5.1.5 采购管理关键控制措施 |
| 5.1.6 采购管理目标设定与事项识别 |
| 5.1.7 采购管理风险应对措施 |
| 5.2 中小型高科技企业研发管理 |
| 5.2.1 研发管理的主要内容 |
| 5.2.2 研发管理存在的主要问题 |
| 5.2.3 研发管理内部控制成因分析 |
| 5.2.4 研发管理风险评估 |
| 5.2.5 研发管理关键控制措施 |
| 5.2.6 研发管理目标设定与事项识别 |
| 5.2.7 研发管理风险应对措施 |
| 5.3 中小型高科技企业销售管理 |
| 5.3.1 销售管理的主要内容 |
| 5.3.2 销售管理存在的主要问题 |
| 5.3.3 销售管理内部控制成因分析 |
| 5.3.4 销售管理风险评估 |
| 5.3.5 销售管理关键控制措施 |
| 5.3.6 销售管理目标设定与事项识别 |
| 5.3.7 销售管理风险应对措施 |
| 6 中小型高科技企业内部控制案例研究 |
| 6.1 案例背景 |
| 6.2 案例分析 |
| 6.2.1 采购管理问题成因分析 |
| 6.2.2 研发管理问题成因分析 |
| 6.2.3 销售管理问题成因分析 |
| 6.2.4 内部控制问题成因分析 |
| 6.3 案例启示 |
| 6.3.1 采购管理问题启示 |
| 6.3.2 研发管理问题启示 |
| 6.3.3 销售管理问题启示 |
| 6.3.4 内部控制问题启示 |
| 7 研究结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 在学期间发表的学术论文 |
（8）我国企业内部控制流程设计研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 1. 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法 |
| 2. 文献综述 |
| 2.1 国外文献综述 |
| 2.1.1 关于内部控制的起源和发展 |
| 2.1.2 关于内部控制的理论框架 |
| 2.2 国内文献综述 |
| 2.2.1 关于我国内部控制的发展历程 |
| 2.2.2 关于内部控制的相关理论问题 |
| 3. 企业内部控制流程设计相关理论分析 |
| 3.1 相关概念 |
| 3.1.1 控制与内部控制 |
| 3.1.2 企业的定义 |
| 3.1.3 流程的内涵 |
| 3.2 内部控制流程设计理论基础 |
| 3.2.1 现代组织理论 |
| 3.2.2 组织文化理论 |
| 3.2.3 公司治理理论 |
| 3.2.4 激励需求理论 |
| 3.2.5 绩效评价理论 |
| 3.2.6 混沌理论 |
| 3.3 内部控制流程设计原理 |
| 3.3.1 内部控制流程设计的界定 |
| 3.3.2 内部控制流程设计的目标 |
| 3.3.3 内部控制流程设计的原则 |
| 3.3.4 内部控制流程设计的思路 |
| 3.3.5 内部控制流程设计的步骤 |
| 3.4 基于内部控制流程设计视角的制度解读 |
| 3.4.1 关于内部控制的实施主体 |
| 3.4.2 关于内部控制的目标 |
| 3.4.3 关于内部控制的环境 |
| 3.4.4 关于风险的认识 |
| 3.5 基于问卷调查研究的内部控制实施现状分析 |
| 3.5.1 问卷调查研究的实施背景与必要性 |
| 3.5.2 问卷调查设计 |
| 3.5.3 问卷分析与结论 |
| 3.5.4 问卷结论 |
| 4. 企业内部控制环境的优化 |
| 4.1 组织架构内部控制流程 |
| 4.1.1 组织架构概述 |
| 4.1.2 内部治理结构设计 |
| 4.1.3 内部职能机构设置 |
| 4.2 企业发展战略内部控制流程 |
| 4.2.1 企业发展战略概述 |
| 4.2.2 发展战略制定环节的内部控制 |
| 4.2.3 发展战略实施环节的内部控制 |
| 4.3 企业人力资源内部控制流程 |
| 4.3.1 人力资源管理概述 |
| 4.3.2 人力资源管理内部控制总览 |
| 4.3.3 人力资源引进环节的内部控制流程 |
| 4.3.4 人力资源任用环节的内部控制流程 |
| 4.4 内部控制与企业文化 |
| 4.4.1 企业文化的现实作用和意义 |
| 4.4.2 企业文化内部控制流程设计的理论支撑 |
| 5. 以价值增值为目标的购销活动内部控制流程 |
| 5.1 基于控制流程设计视角下的企业购销活动 |
| 5.1.1 资金活动与价值增值的关系分析 |
| 5.1.2 内部控制视角下的购销活动实质 |
| 5.1.3 内部控制流程设计的依据 |
| 5.2 购销活动内部控制的目标 |
| 5.2.1 内部控制目标的分类与界定 |
| 5.2.2 购销活动内部控制目标的核心:资金安全 |
| 5.3 购销活动风险评估的内容 |
| 5.3.1 主要风险类别的识别与确认 |
| 5.3.2 风险评估的关键点分析 |
| 5.4 购销活动内部控制流程构建 |
| 5.4.1 围绕资金流管控的内部控制制度选择 |
| 5.4.2 基于资金流安全性视角的关键控制点确定 |
| 5.4.3 基于运转环节的资金活动内部控制 |
| 5.4.4 购销活动内部控制流程设计 |
| 6. 以风险防范为核心的资产管理内部控制流程 |
| 6.1 资产管理活动及其涉及风险 |
| 6.1.1 关于资产的界定 |
| 6.1.2 资产管理涉及风险的分类 |
| 6.1.3 内部控制范畴对资产管理内部控制产生的影响 |
| 6.2 资产管理理论与内部控制实务选择 |
| 6.2.1 关于资产内涵的观点 |
| 6.2.2 固定资产管理环节分析 |
| 6.3 基于使用价值管理的固定资产关键内部控制流程设计 |
| 6.3.1 建立固定资产投资预算制度 |
| 6.3.2 规范固定资产验收控制流程 |
| 6.3.3 加强固定资产的日常使用和维护管控 |
| 6.3.4 重视固定资产的处置控制 |
| 6.4 基于权属管理的无形资产内部控制流程设计 |
| 6.4.1 经典案例及启示 |
| 6.4.2 无形资产权属管理关键内部控制流程 |
| 6.4.3 无形资产价值管理关键内部控制流程 |
| 6.5 构建实物流与信息流相匹配的存货内部控制流程 |
| 6.5.1 关于我国企业存货内部控制现状的思考 |
| 6.5.2 实物流转层面的关键内部控制流程 |
| 6.5.3 信息流转层面的关键内部控制流程 |
| 7. 以效率提升为特征的内部信息传递活动内部控制流程 |
| 7.1 信息传递活动的实质与意义 |
| 7.1.1 基于内部控制视角的信息定义和内涵 |
| 7.1.2 信息传递活动的必然性：由信息的特性决定 |
| 7.1.3 企业内部信息传递活动的基本原则 |
| 7.1.4 内部信息传递活动的客观需求和必然结果 |
| 7.2 信息传递内部控制流程设计 |
| 7.2.1 内部信息传递的风险特性 |
| 7.2.2 基于信息传递环节的主要风险点梳理 |
| 7.2.3 信息传递关键内部控制流程设计 |
| 7.3 远离“信息孤岛”——信息系统发展的必经之路 |
| 7.3.1 一个引子——源于国家电网“SG186工程”的故事 |
| 7.3.2 信息系统与“信息孤岛” |
| 7.3.3 信息开发方式与信息系统风险 |
| 7.3.4 信息技术过程控制体系模式下的信息系统内部控制流程 |
| 8. 其他典型运营活动内部控制流程 |
| 8.1 针对研究开发活动目标管理的内部控制流程 |
| 8.1.1 研究开发活动的内涵与意义 |
| 8.1.2 基于目标管理视角的研发活动内部控制流程 |
| 8.2 道德风险与工程项目内部控制 |
| 8.2.1 工程项目涉及的道德风险分析 |
| 8.2.2 防范工程项目道德风险的有效途径 |
| 8.3 信息不对称条件下的担保业务内部控制策略 |
| 8.3.1 担保业务：信息不对称问题的解药抑或催化剂? |
| 8.3.2 内部控制核心——内部控制环境优化与动态过程监管 |
| 8.4 基于委托代理关系视角的业务外包风险控制分析 |
| 8.4.1 委托代理关系视角下的业务外包活动实施机理 |
| 8.4.2 业务外包风险分析 |
| 8.4.3 业务外包关键内部控制流程 |
| 9. 企业内部控制流程设计实务分析——以某国有大型粮食企业为例 |
| 9.1 背景分析 |
| 9.1.1 案例分析对象的选取思路 |
| 9.1.2 案例分析对象的基本情况 |
| 9.2 公司核心内部控制环境优化设计 |
| 9.2.1 组织架构优化思路 |
| 9.2.2 企业发展战略优化思路 |
| 9.2.3 人力资源管理优化思路 |
| 9.3 公司核心内部控制活动设计 |
| 9.3.1 粮油资产管理内部控制流程设计 |
| 9.3.2 粮油购销业务内部控制流程设计 |
| 10. 结论与展望 |
| 10.1 研究结论与政策建议 |
| 10.2 研究创新 |
| 10.3 研究局限 |
| 10.4 研究展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（9）国家审计职业化发展路径探研 ——基于国家治理的视角（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1. 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的、意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究现状 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 研究思路和方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 2. 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 国家治理 |
| 2.1.2 国家审计 |
| 2.1.3 国家审计职业化 |
| 2.2 国家审计职业化与国家治理 |
| 2.2.1 推进善治是国家审计基本职责 |
| 2.2.2 善治价值催生国家审计职业化 |
| 3. 国家审计职业化的现状分析 |
| 3.1 国外三种类型国家审计职业化的借鉴 |
| 3.1.1 美国的立法型国家审计 |
| 3.1.2 法国的司法型国家审计 |
| 3.1.3 日本的独立型国家审计 |
| 3.2 国家审计职业化的特征与功能 |
| 3.2.1 运行环境的特征与功能 |
| 3.2.2 资源管理的特征与功能 |
| 3.2.3 业务控制的特征与功能 |
| 3.3 国家审计职业化的现状与趋势 |
| 3.3.1 国家审计职业化的演进与现状 |
| 3.3.2 国家审计职业化的发展趋势 |
| 4. 国家治理语境下国家审计职业化的困境与成因探析 |
| 4.1 运行环境的困境与成因 |
| 4.1.1 独立性地位欠稳定 |
| 4.1.2 保障性体制待匹配 |
| 4.1.3 民治性回应有盲区 |
| 4.1.4 协调性运行低效率 |
| 4.2 资源管理的困境与成因 |
| 4.2.1 公义性建设存局限 |
| 4.2.2 复合性构造遇梗阻 |
| 4.2.3 资本性价值未开发 |
| 4.3 业务控制的困境与成因 |
| 4.3.1 自束性规制不系统 |
| 4.3.2 专家性推行仍滞后 |
| 4.3.3 先进性实践缺推力 |
| 5. 国家治理语境下国家审计职业化的发展路径建议 |
| 5.1 优化审计运行环境的路径 |
| 5.1.1 审计独立性应强化法定职权 |
| 5.1.2 审计保障性应优化职权效力 |
| 5.1.3 审计民治性应完善审计管辖 |
| 5.1.4 审计协调性应提升审计权威 |
| 5.2 优化审计资源管理的路径 |
| 5.2.1 审计公义性应升华审计伦理 |
| 5.2.2 审计复合性应改造专业配置 |
| 5.2.3 审计资本性应塑造心理资源 |
| 5.3 优化审计业务控制的路径 |
| 5.3.1 审计自束性应健全内控系统 |
| 5.3.2 审计专家性应推行审查标准 |
| 5.3.3 审计先进性应追求价值创造 |
| 结语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（10）会计委派制存在的问题及完善措施（论文提纲范文）
| 一、会计委派制存在的主要问题 |
| 1、会计委派制涉及会计人员管理体制改革, 推行有阻力。 |
| 2、委派会计人员有后顾之忧。 |
| 3、委派会计人员的各方面素质有待于提高。 |
| 4、委派会计人员的跟踪管理有待完善: |
| 5、会计委派制的制度建设有待健全。 |
| 二、完善会计委派制的措施 |
| 1、完善会计委派制应健全的几项配套制度。 |
| 2、完善会计委派制应处理好的几个关系 |
四、会计委派应健全五项制度（论文参考文献）
- [1]党外公职人员监督研究[D]. 杜俊奇. 中国政法大学, 2020(08)
- [2]BD医药股份有限公司内部控制优化研究[D]. 徐金花. 贵州财经大学, 2019(03)
- [3]XC集团对内投资业务内部控制优化研究[D]. 肖婷. 湖南大学, 2019(07)
- [4]SKT会计师事务所核心竞争力评价与培育研究[D]. 岑泰力. 贵州财经大学, 2018(01)
- [5]台湾地区金融控股集团公司治理研究[D]. 陈智明（CHEN Chih-ming）. 南京大学, 2017(09)
- [6]村级财务管理问题及对策研究 ——基于A市百村审计结果[D]. 史蓉. 南京审计大学, 2017(06)
- [7]我国中小型高科技企业内部控制理论与实务研究[D]. 刘子熙. 首都经济贸易大学, 2015(02)
- [8]我国企业内部控制流程设计研究[D]. 周冰. 西南财经大学, 2014(12)
- [9]国家审计职业化发展路径探研 ——基于国家治理的视角[D]. 邵期静. 南京理工大学, 2013(07)
- [10]会计委派制存在的问题及完善措施[J]. 相龙艳. 商业文化(学术版), 2008(12)
标签：内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 内控体系建设论文; 内控管理论文; 审计计划论文;