一、经济全球化与税制改革（论文文献综述）
邓力平[1]（2021）在《中国税收发展：加入WTO二十年后的思考》文中指出加入WTO二十年来,边境税制和境内税制作为中国税收的两大方面,在高水平对外开放中发挥了重要作用,不断体现着"观世界势、走自己路"、"锚定目标、与时俱进"和"统筹税收、协调推进"之特征。本文以加入WTO二十年来税收实践回顾为基点,立足当前世界多极化位于经济全球化之前的国际格局,探讨边境税制和境内税制的统筹发展,对国内新征程、国际大变局下的中国税收发展提出建议。
罗秦,曾帅[2]（2021）在《走向国际化的中国税收：“入世”二十周年的视角》文中指出入世二十年,我国经济深度融入全球化,税收国际化特征不断显现。通过从税制国际化和征管合作国际化两方面分别梳理入世二十年来我国税收改革大事,并与同时期的世界税收发展相比较,总结相关经验,可以得出三点启示:一是我国税收走向国际化是顺应经济全球化与改革开放的必然;二是国际化让我国税收改革的影响力延展至全球治理领域;三是国际化让我国税收改革实现从"引进来"到"走出去"的转变。在当前国际国内新形势下展望我国税收改革,有两点建议:一要坚持国际化方向,继续坚定维护本国税收权益;二要提升税收国际化程度,助力建设更高水平开放型经济新体制。
王智烜,邓力平[3]（2021）在《“入世”二十年我国涉外税制的回顾与展望》文中研究指明我国涉外税制1在入世二十年的历程中发挥了重要作用。入世之初,为适应经济全球化进程,我国涉外税制进行持续调整促进了对外经贸的发展。进入新时代,在应对逆全球化、实现高水平开放、高质量推进"一带一路"建设等方面,涉外税制起到了重要支柱作用。在新征程上,我国涉外税制要继续积极应对国际税收规则竞争,加强国际间合作,推动构建人类命运共同体,实现互利共赢新局面。
郑铿城[4]（2021）在《全球化、国家间税收不合作与不平等发展-皮凯蒂问题的新视角》文中研究说明
郑铿城,文礼朋[5]（2020）在《全球化时代下税制原则中公平与效率问题研究》文中提出效率与公平是税制改革过程中一直强调的两大重要原则。随着全球化时代的到来,发达国家通过对资本要素进行减税来发展本国经济,在税改过程中更偏向于效率原则,导致社会不平等问题逐渐突出,故尽可能地实现效率与公平兼得就成为各国税改过程中追求的目标。文章首先对效率与公平原则难以兼得的原因进行分析,提出一国的税改方向主要取决于特定时期要解决的"主要问题"。其次对经济合作与发展组织（简称"经合组织",OECD）数据进行分析,研究当前税制改革发展的走向,提出在税收全球化环境下,发达国家如何进行税制调整来实现效率与公平原则。最后,对中国税制结构的优化以及未来发展提出相关建议。
杨志勇[6]（2020）在《面向高水平社会主义市场经济体制的中国税制改革》文中指出深化税制改革,是建立现代财政制度的三大任务之一。面向未来,中国应该推行与高水平社会主义市场经济体制相适应的税制改革。深化税制改革必须走出六大认识误区:将逐步提高直接税比重等同于建立以直接税收入为主的税制结构;认为税制改革可以替代国家治理体系改革;迈向急于求成、徒有其表的所谓现代税制;过高估计税收作用;将发达经济体的税制当成改革目标;以为存在一劳永逸的理想税制改革方案。深化税制改革必须应对四大挑战:国家治理风险的挑战;技术进步、新业态不断涌现的挑战;全球化的挑战;税收理论缺乏的挑战。深化税制改革,需要树立起税制改革的现代理念。当下,减税降费背景下的税制改革的逻辑是以大税种减税为重点,全面减税,尽可能不出台增税的改革措施。深化税制改革需要有明确的战略指引,改革时机的选择至关重要。对深化税制改革可能带来的风险,应有充分的防范措施,以消除改革的阻力,推动税制改革沿着正确的方向前进。
刘晓渊[7]（2020）在《“一带一路”背景下促进中法贸易合作的税收协调研究》文中研究指明中法两国在漫长岁月中一直保持着友好往来的关系,无论是政治还是经济,然而,两国GDP在世界上长期排名前列的情况下,两国的贸易额却没有显着增长的趋势。2018年中德贸易额2219亿美元,而同期中法贸易额仅为629亿美元,怎样释放中法贸易潜力需要我们思考,本文对中法税收协调进行研究,通过税收政策手段为中法两国的贸易合作提出新思路。国际上对于税收国际协调的研究由来已久,经过时间与实践的检验,许多理论足成为本文的有力支撑,例如比较优势理论、贸易博弈论、哈马达模型以及各国对于经济全球化的认可等等,在此基础上,本文结合中法两国的税制和贸易相关数据,对两国贸易额止步不前的原因进行深入分析和探讨,探究中法两国的贸易互补性强弱,比较两国的关税、所得税、增值税的税率和制度差异,以及两国间非关税壁垒的阻力。通过理论与数据分析可知,中法的企业所得税、入关增值税和关税税率差异较大,两国的非关税壁垒政策较多,严重阻碍了两国技术和农产品类商品的交流,对两国的贸易往来带来严重阻碍。同时,根据引力模型进行贸易影响因素的实证分析,发现中法之间入关增值税税率与非关税壁垒政策的变动对双方贸易额影响较大。本文从中法贸易合作的角度思考,从税率、制度和征管三个层面进行税收协调的借鉴和建议思考。通过借鉴国际税收协调方式,同时针对中法的具体情况,建议中法在税率协调方面:加强关税税率协调,逐步实现中法零关税;注重增值税税率协调,尤其是入关增值税适用税率的协调;协调企业所得税税率,降低所得税税率差距。在制度协调方面:建议中法就非关税壁垒问题进行磋商,消减针非关税壁垒;依据双方具体情况,适当调整入关“门槛”的“高度”;进一步协调税收管辖权,从所得税到增值税延申。在程序协调方面:推进中法税收征管合作,搭建中法征管合作平台;深化双边通关合作。
付梦媛[8]（2020）在《全球减税背景下我国税制竞争力研究》文中进行了进一步梳理随着全球化程度的加深,资本的跨国流动变的更加自由,各个国家为了吸引资本和人才竞相展开竞争,全球范围内掀起了一股以美国“特朗普减税”为代表的减税浪潮,税收正在成为国家间竞争的一种重要手段,而税制是税收的载体,税制能否体现出竞争力成为各经济体关注的焦点。因此,税制的国际竞争力已经成为了政策制定者不得不考虑的因素,税制改革不只是聚焦国内,更要放眼全球。全球税收竞争无疑给我国带来了冲击,为了激发市场活力和创新动力,优化税制结构、提升税制竞争力已经成为我国面临的迫切需求。本文介绍了减税与税制竞争力理论,归纳了税制竞争力的含义和度量方法并构建了税制竞争力评价体系。该评价体系主要考虑了税制的竞争性和中立性,主要从企业所得税、个人所得税、增值税（零售税）、财产税、国际税制五个类别来构建。评价指标立足于具体税制,再根据各个税制的特点设置通用的子类别,又在各子类别下设二级指标,共计35个二级指标并对各指标设定打分规则,运用指标评级法和赋值法得出最终评价结果,在中国和OECD组织36个成员国之间做了一个相对排名。通过该评价体系进行评价和国际比较,得出了中国整体税制竞争力较强,但企业所得税制竞争力处于较为落后水平的结论。同时结合国际税收发展趋势和我国国情,提出以下几点政策建议:第一,增加固定资产、无形资产扣除率,降低纳税人的遵从成本;第二,降低个税的最高边际税率,简并增值税税率、清理无效的税收优惠;第三,以“一带一路”倡议为契机,加强税收多边合作,逐渐趋向地域管辖权属地税制以消除重复征税,促进税收合作机制创新,增强税制竞争力,致力于建设更加公平、公正的现代化税收体系。
Chen Long;[9]（2019）在《中国财政学会第22次全国财政理论研讨会会议综述》文中指出2019年10月10日下午,中国财政学会第22次全国财政理论研讨会在北京召开。10月11日上午,研讨会五个分论坛分别围绕"新时代财政理论创新与发展""国家治理与税制改革""现代预算制度与全面绩效管理""地方政府债务管理与投融资创新""全球化背景下的大国财政"五个议题展开研讨。来自相关中央部门、地方财税系统、科研院所、高校等单位的专家参加了论坛。上述论坛主要观点综述如下。
符裔[10]（2019）在《中国-东盟自由贸易区税收协调研究》文中研究指明随着经济全球化的快速发展,区域经济一体化已成为世界经济发展进程中的重要潮流。而在推进区域经济一体化进程中,由于各国税收制度的差异,不仅在区域内对生产要素的自由流动形成了税收障碍,还常常因为国际税收利益分配的问题产生国际贸易和投资的争端,直接制约了区域经济一体化的发展。因此,消除区域税收障碍与合理分配区域内各国间的税收利益也就成为各国进行国际税收协调的核心内容。特别是区域联盟组织都普遍采用国际税收协调的方式去解决区域内的重复征税、有害的国际税收竞争以及恶意的国际逃避税问题,以推动区域经济一体化的进程。中国—东盟自由贸易区作为世界上最大的发展中国家的自由贸易区,也同样面临着区域内的各种税收问题。随着中国—东盟自由贸易区的建设发展和“—带一路”的战略规划的推进,东盟国家与中国之间的相互贸易和投资得到了大幅度的增长,然而,随之而来的税收问题也日益凸显。虽然中国—东盟自由贸易区经过了逾10年的发展,区域内各国间的关税得到大幅度的降低,货物与服务的进出口贸易基本消除了关税的障碍,但是,现阶段自贸区内重复征税和国际避税的问题依然还未得到很好的解决,区域性的税收竞争始终存在,而税收协调进程却相对缓慢,已难以契合自贸区经济一体化进程的发展速度。因此,深化对中国—东盟自由贸易区的税收协调研究,不仅是对区域经济一体化理论和国际税收理论的拓展和实证检验,而且也是中国—东盟自由贸易区建设的重要内容和要求,对于推进中国—东盟自由贸易区建设进程和实现我国“一带一路”战略具有重要意义。此外,中国—东盟自由贸易区的建成,客观上赋予了广西、云南等地以新的历史机遇。如何从税收制度建设和协调的角度融入区域经济一体化发展的历史潮流,提高对外开放水平,促进和加快我国边疆、民族地区经济社会发展,构成本文最为直接的现实意义。文献综述表明,国外对国际税收竞争与协调的研究起步较早,目前在这方面的理论也已日趋全面、深入和透彻,但研究主要是集中在发达国家的区域（主要是欧盟）,针对发展中国家的经济区域的税收协调研究比较少。而国内对于国际税收协调的研究,在吸取国外研究的基础上,虽然在理论体系、研究方法和分析方法上实现了一定的创新,但理论还是局限于宏观战略的分析而缺乏微观的实证基础,特别是对中国—东盟自由贸易区的研究,相关的研究文献不仅大多还停留在自贸区建立之初,而且进行定量分析的文献较少,不能很好地给予自贸区建设发展以理论的指导。尤其是中国实施“一带一路”战略之后税收协调的研究呈现出更多新的特点、新的任务,现有的文献在税收协调上的研究成果已经落后于形势的发展,函需新形势下对税收协调进行更全面有效的研究。有鉴于此,本文主要从国际税收研究和国际经济学相结合的角度,以国际税收的国家主义和世界主义的结合为视角,视国际税收协调为中国—东盟自由贸易区建设的重要内容和内生因素,综合运用现代经济学的实证分析、规范分析、比较分析、制度分析和博弈分析等方法,通过对自由贸易区税收协调的理论框架的构建以及税收协调效应的分析,在借鉴欧洲联盟、北美自由贸易区税收协调的基础上,较为全面地阐述了中国—东盟自由贸易区税收协调的思路、原则和对策。本论文由导论与六章内容组成,按照理论分析——实证分析——对策建议的基本逻辑思路展开,可分为三大部分。第一部分为国际税收协调的理论分析,主要包括第一章;第二部分为中国—东盟自由贸易区税收协调的实证分析,主要包括第二至五章;第三部分为中国—东盟自由贸易区深化税收协调的对策建议,主要包括第六章。文章的具体内容如下:导论部分在进行相关文献综述的基础上,主要阐述了本文研究的问题、选题意义、研究思路与方法、基本框架和主要内容,并概要指出了本文的主要创新与不足。第一章是国际税收协调的理论分析。本部分首先对国际税收协调的概念进行了界定与区分,接着从关税同盟理论、国际相互依存理论、博弈论这三个方面分为税收协调提供了一系列的理论依据,并且对税收协调可能产生的效应及影响进行分析,说明了进行税收协调的必要性。第二章是中国—东盟自由贸易区的历史与现实概述。中国—东盟自由贸易区的形成,有着特殊的地理、历史、文化、经济和政治背景。了解东盟的社会经济与发展,回顾中国与东盟国家的历史关系,认识和理解中国—东盟自由贸易区的发展历程,是探索中国—东盟自由贸易区税收协调的背景和前提。第三章是中国—东盟自由贸易区的税收协调实践。中国—东盟自由贸易区税收协调的程度,直接影响着自由贸易区经济一体化建设的进程。本章对中国—东盟自由贸易区的税收协调实践进行了梳理和概述:首先,对中国与东盟国家的税制结构差异进行了分析;其次,介绍自由贸易区近年来税收协调的现状;再次,探讨了自由贸易区税收协调的面临的挑战;最后,分析了自由贸易区税收协调的问题。通过对自由贸易区税收协调实践的考察,为怎样推进深层次的税收协调提供了最为重要的现实基础。第四章是中国—东盟自由贸易区税收协调效应的分析。中国与东盟国家进行区域税收协调是否能减少税收竞争的负面影响,是否能促进区域内各国福利水平的提升,是否要深化税收协调的层次,这就必然牵涉到对税收协调的效应进行实证的分析。本章通过收集中国与东盟国家的各项经济数据,利用计量模型对税收协调产生的效应进行了定量的分析:分别分析了中国与东盟国家税收协调所产生的贸易、投资效应,结论得出税收协调产生了有利于中国与东盟国家的贸易创造、投资增长的效应。通过对自由贸易区税收协调效应的实证分析,验证了中国—东盟自由贸易区进行税收协调的必要性。第五章是区域间税收协调的国际经验借鉴。欧盟是一体化程度最高的窗口,其区域间税收协调最为全面、深入,因而对区域税收协调具有导向意义;北美自由贸易区同样是自由贸易区的形式,其税收协调的经验对区域税收协调具有重要的参考价值;总结欧盟及北美自由贸易区税收协调政策的一般经验和教训,能为中国—东盟自由贸易区的税收协调提供国际视域上的经验借鉴。第六章具体探讨了促进中国—东盟自由贸易区税收协调的对策和建议。促进税收协调推进中国—东盟自由贸易区建设,是本文的最终落脚点和归宿。立足于自由贸易区税收协调的理论框架、实践考察、实证分析和国际经验的借鉴,本章系统地阐述了促进税收协调的总体思路、原则和途径,以及我国参与税收协调的政策建议。
二、经济全球化与税制改革（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、经济全球化与税制改革（论文提纲范文）
（1）中国税收发展：加入WTO二十年后的思考（论文提纲范文）
| 一、研究的主要目的与基本思路 |
| 二、历史的简要回顾与主要成就 |
| 三、未来的理论探索与政策建议 |
（2）走向国际化的中国税收：“入世”二十周年的视角（论文提纲范文）
| 一、入世与税收国际化 |
| （一）学术研究的视角 |
| （二）对外贸易税收收入的视角 |
| 二、入世二十年我国税收的国际化进程 |
| （一）税收制度的国际化 |
| （二）征管合作的国际化 |
| 三、入世二十年我国税收国际化的启示 |
| （一）我国税收走向国际化是顺应经济全球化与我国对外开放的必然 |
| （二）国际化让我国税收改革的影响延展至全球治理领域 |
| （三）国际化让我国税收改革实现从“引进来”到“走出去”的转变 |
| 四、国际新环境下对我国税收改革国际化的展望 |
| （一）坚持税收国际化方向，继续坚定维护本国税收权益 |
| （二）提升税收国际化程度，助力建设更高水平开放型经济新体制 |
（3）“入世”二十年我国涉外税制的回顾与展望（论文提纲范文）
| 一、入世之初我国涉外税制改革 |
| 二、新时代我国涉外税制改革与发展 |
| 三、新征程上我国涉外税制的展望 |
（5）全球化时代下税制原则中公平与效率问题研究（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、税制改革过程中效率与公平为何难以兼得 |
| 三、税制改革方向取决于特定时期的“主要问题” |
| 四、税收全球化下效率与公平问题突出 |
| 五、中国税改如何兼顾效率与公平 |
| （一）中国在21世纪初税制结构的优化分析 |
| （二）对中国的税改模式发展提出相关建议 |
（6）面向高水平社会主义市场经济体制的中国税制改革（论文提纲范文）
| 一、关于税制改革理论研究的评述 |
| 二、深化税制改革的六大认识误区 |
| （一）误区之一：将逐步提高直接税比重等同于建立以直接税收入为主的税制结构 |
| （二）误区之二：认为税制改革可以替代国家治理体系改革 |
| （三）误区之三：迈向急于求成、徒有其表的所谓现代税制 |
| （四）误区之四：过高估计税收作用 |
| （五）误区之五：将发达经济体的税制当成改革目标 |
| （六）误区之六：以为存在一劳永逸的理想税制改革方案 |
| 三、深化税制改革的四大挑战 |
| （一）挑战之一：国家治理风险的挑战 |
| （二）挑战之二：技术进步、新业态不断涌现的挑战 |
| （三）挑战之三：全球化令税制改革考虑更多的国际因素 |
| （四）挑战之四：税收理论不能充分支撑税制改革 |
| 四、面向高水平社会主义市场经济体制的税制改革 |
| （一）深化税制改革需要面向高水平的社会主义市场经济体制 |
| （二）高水平社会主义市场经济体制需要树立起税制改革的现代理念 |
| （三）减税降费背景下的税制改革逻辑 |
| 五、结语 |
（7）“一带一路”背景下促进中法贸易合作的税收协调研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 导论 |
| 第一节 选题的背景及意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外文献研究 |
| 二、国内文献研究 |
| 三、对现有文献的评述 |
| 第三节 研究方法及思路 |
| 一、研究思路及论文框架 |
| 二、研究方法 |
| 三、优点与不足 |
| 第二章 “一带一路”背景下中法税收协调理论研究 |
| 第一节 “一带一路”背景下税收国际协调理论概述 |
| 一、税收国际协调的内涵 |
| 二、税收国际协调的必要性 |
| 三、税收国际协调的特征 |
| 四、税收国际协调的内容与形式 |
| 第二节 中法税收协调必要性探讨 |
| 一、经济全球化与税收协调 |
| 二、比较优势理论与税收协调 |
| 三、不对称竞争与税收协调 |
| 第三章 中法税收现状与问题分析 |
| 第一节 中法税收协定基本概况 |
| 一、中法税收协定梗概 |
| 二、中法税收协定主要内容 |
| 第二节 中法税收制度比较 |
| 一、国家利益导向 |
| 二、税制与税收 |
| 三、税收优惠与税收激励 |
| 四、税收协调方式 |
| 第三节 中法税收协调空间分析 |
| 一、贸易互补性分析 |
| 二、实质关税税率差异 |
| 三、所得税优惠差异 |
| 四、非关税壁垒阻碍 |
| 第四章 中法贸易额影响因素实证分析 |
| 第一节 双边贸易研究理论模型选择 |
| 一、贸易引力模型的理论基础与发展 |
| 二、贸易影响因素研究中引力模型的应用 |
| 第二节 中法贸易额税收影响因素实证分析 |
| 一、模型设定 |
| 二、变量选取与数据来源 |
| 三、税收因素对贸易额影响的实证分析 |
| 第三节 实证结果总结 |
| 第五章 “一带一路”背景下对中法税收协调的思考 |
| 第一节 国际税收协调借鉴 |
| 一、税率协调借鉴 |
| 二、制度协调借鉴 |
| 三、其他借鉴 |
| 第二节 中法进一步税收协调框架 |
| 一、协调的目的 |
| 二、协调的基本原则 |
| 三、协调的内容 |
| 第三节 “一带一路”背景下中法税收协调方向建议 |
| 一、税率协调建议 |
| 二、制度协调建议 |
| 三、征管协调建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 本人在读期间的科研经历 |
（8）全球减税背景下我国税制竞争力研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 三、文献述评 |
| 四、研究方法 |
| 五、可能的创新点与不足 |
| 六、研究思路与结构 |
| 第一章 减税与税制竞争力理论研究 |
| 第一节 减税与税制竞争力 |
| 一、减税与税收竞争 |
| 二、减税促进经济复苏 |
| 三、减税促进创新活力 |
| 第二节 税制竞争力理论 |
| 一、税制竞争力的含义 |
| 二、税制竞争力与经济增长 |
| 第三节 税制竞争力的度量方法 |
| 一、税收负担 |
| 二、边际有效税率 |
| 三、税务营商环境排名 |
| 四、税制竞争力指数 |
| 第二章 税制竞争力的评价指标体系 |
| 第一节 评价体系的构建 |
| 一、选择评价对象 |
| 二、选择评价指标 |
| 第二节 评价体系的评价指标 |
| 一、企业所得税制 |
| 二、个人所得税制 |
| 三、增值税(零售税)制 |
| 四、财产税制 |
| 五、国际税制 |
| 第三节 评价体系的评价方法 |
| 一、评价体系说明 |
| 二、各类别的赋值及计算 |
| 第三章 税制竞争力评价结果及分析 |
| 第一节 中国税制竞争力的评价结果 |
| 一、总体税制竞争力评价结果 |
| 二、企业所得税评价结果 |
| 三、其他税制竞争力评价结果 |
| 第二节 税制竞争力结果分析 |
| 一、综合分析 |
| 二、企业所得税制竞争力分析 |
| 三、其他税制竞争力分析 |
| 第四章 提升我国税制竞争力的政策建议 |
| 第一节 企业所得税政策建议 |
| 第二节 个人所得税和增值税政策 |
| 第三节 加强税务合作 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间研究成果 |
（9）中国财政学会第22次全国财政理论研讨会会议综述（论文提纲范文）
| 总论坛——加快推动国家治理现代化的财政制度建设 |
| 一、新中国70年发展的财政逻辑 |
| 二、财政在国家治理中的作用 |
| 三、建立现代财政制度 |
| 四、我国收入分配结构优化方向与财政政策 |
| 五、我国经济转型的成效 |
| 六、结 语 |
| 分论坛一——新时代财政理论：挑战与创新 |
| 一、新时代财政理论面临的挑战 |
| 二、新时代财政理论创新的新逻辑 |
| 三、新时代财政学的学科定位 |
| 四、新时代财政理论创新的思路 |
| 分论坛二——新时代国家治理与税制改革 |
| 一、减税降费:政策、效应与财政可持续 |
| 1.减税降费的政策及其落实情况 |
| 2. 减税降费的效果和经济影响 |
| 3.减税降费与财政可持续问题 |
| 二、税制改革:约束、目标与路径选择 |
| 1. 税制改革的外部环境和约束条件 |
| 2.未来税制改革的目标定位 |
| 3.税收确立方式与国家治理 |
| 4.税制改革与竞争中立 |
| 5. 数字经济与税制转型 |
| 6. 深化增值税改革问题 |
| 分论坛三——现代预算制度与全面绩效管理 |
| 一、全面实施预算绩效管理的作用 |
| 1.预算绩效管理是建设高效、责任、透明政府的重要内容 |
| 2.预算绩效管理是财政科学化、精细化管理的出发点和落脚点 |
| 3.预算绩效管理是强化预算执行监督,提高财政资金使用效率的重要保证 |
| 二、提升预算绩效管理水平的有效路径 |
| 1.以科学划分一级预算单位为基础,实施部门整体支出绩效管理 |
| 2.利用大数据、云平台和AI技术,提升预算绩效数字化管理水平 |
| 3.完善政府采购制度顶层设计,全面提高政府采购的质量和绩效 |
| 4.预算制度与全面绩效的关系 |
| 三、优化预算绩效管理流程和运行机制方面的思考 |
| 分论坛四——地方政府债务管理与投融资创新的新探索 |
| 一、加快完善地方政府债券管理机制,防范地方政府债务风险 |
| 1. 从中美债券比较视角分析我国地方政府债券的管理创新 |
| 2.以乡村振兴债券助力土地制度改革和农村基础设施建设 |
| 3.多维度研判地方政府债务风险 |
| 二、以体制改革、底线思维和市场化原则推进融资平台转型 |
| 1.融资平台转型根本在于地方政府转型,依托财税体制、投融资体制和国有企业“三位一体”式的改革 |
| 2.融资平台转型的底线是不为地方政府融资,方向是市场化 |
| 3.运用股权市场、资产整合调整等多种方式手段推进融资平台转型 |
| 三、鼓励地方政府投融资创新,建立适应新阶段特点政府投融资模式 |
| 1.我国政府投资进入新阶段,地方政府投资体制亟需创新 |
| 2.守初心,凝共识,推进PPP改革 |
| 分论坛五——全球化背景下的大国财政 |
| 一、人类进入风险社会,逆全球化趋势加剧全球风险 |
| 1. 在风险社会,公共风险的防范和化解突破了单一国家所能控制的界限和范围 |
| 2. 当前出现的逆全球化趋势,加剧了全球风险 |
| 二、应对全球风险,应有人类命运共同体理念,推动全球治理体系变革 |
| 1. 面对全球性公共风险,必须树立人类命运共同体理念 |
| 2.“一带一路”是推动构建人类命运共同体的重要平台 |
| 三、全球治理体系创新呼唤大国财政 |
| 1.全球风险治理要树立大国财政思维 |
| 2.推进“一带一路”建设同样需要大国财政思维 |
| 四、美国税改体现的是美国大国财政的战略调整 |
| 1.从美国税改的效果来看,证明“拉弗曲线”在美国税改的实践上是失败的 |
| 2.美国税改体现的是从全球征税制过渡到属地征税制 |
| 五、参与全球治理要练好内功,把握好财政政策,推动财政改革 |
| 1.拉动经济发展,财政政策当仁不让,但要把握好度 |
| 2.关键在于推动财政改革 |
（10）中国-东盟自由贸易区税收协调研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、研究背景和意义 |
| 二、国内外研究现状及述评 |
| 三、研究思路 |
| 四、研究方法 |
| 五、可能的创新与不足 |
| 第一章 国际税收协调的理论分析 |
| 第一节 基本概念的界定 |
| 一、国际税收协调的内涵 |
| 二、国际税收协调的原则 |
| 三、国际税收协调的内容与形式 |
| 第二节 国际税收协调的理论依据 |
| 一、国际间经济存在相互依存的关系 |
| 二、区域间存在关税同盟的形式 |
| 三、国际税收利益分配存在博弈关系 |
| 第三节 国际税收协调的理论效应 |
| 一、国际税收协调的贸易创造与贸易转移效应 |
| 二、国际税收协调的FDI流动效应 |
| 三、国际税收协调的福利效应 |
| 第四节 国际税收协调的现实价值 |
| 一、避免国际重复征税 |
| 二、约束有害税收竞争的负面效应 |
| 三、防止国际逃避税 |
| 第二章 中国—东盟自由贸易区的历史沿革与现实考察 |
| 第一节 东盟的社会经济与发展 |
| 一、东盟的社会经济 |
| 二、东盟区域经济合作的历史演进 |
| 三、东盟区域经济合作的发展趋势 |
| 第二节 中国和东盟国家的历史关系 |
| 一、山水相连和隔海相望的邻邦 |
| 二、中国与东盟国家的经贸往来 |
| 三、华人文化和华人经济的影响 |
| 第三节 中国—东盟自由贸易区的现实状况 |
| 一、中国—东盟自由贸易区成立的背景及发展历程 |
| 二、中国—东盟自由贸易区的主要内容 |
| 三、中国—东盟自由贸易区建立的意义 |
| 第三章 中国—东盟自由贸易区税收协调实践 |
| 第一节 中国—东盟自贸区税收制度比较分析 |
| 一、中国与东盟国家税制结构比较 |
| 二、中国与东盟国家所得税比较 |
| 三、中国与东盟国家流转税比较 |
| 第二节 中国—东盟自贸区税收协调现状 |
| 一、中国—东盟自由贸易区税收协调的成果 |
| 二、中国—东盟自由贸易区税收协调的现实制约因素 |
| 三、中国—东盟自由贸易区税收协调面临的挑战 |
| 第三节 中国—东盟自贸区税收协调存在的问题 |
| 一、税收制度协调的内容及形式单一 |
| 二、成员国之间税收协定尚未完全覆盖 |
| 三、成员国之间税收合作程度低 |
| 四、成员国之间税收协调机制不健全 |
| 第四章 中国—东盟自由贸易区税收协调效应的实证分析 |
| 第一节 关税协调对自贸区贸易效应的实证分析 |
| 一、文献回顾 |
| 二、东盟各国对中国的贸易空间关联的网络结构特征 |
| 三、研究设计与数据来源 |
| 四、实证结果分析 |
| 五、结论与启示 |
| 第二节 避免双重征税协定对自贸区投资效应的实证分析 |
| 一、文献回顾 |
| 二、税收因素影响境外直接投资的理论分析 |
| 三、研究设计与数据来源 |
| 四、实证结果分析 |
| 五、结论及启示 |
| 第五章 国际区域间税收协调的经验借鉴 |
| 第一节 欧盟税收协调的经验 |
| 一、关税协调的全面实现 |
| 二、间接税协调的较快发展 |
| 三、直接税协调的探索与推进 |
| 第二节 北美自由贸易区税收协调经验 |
| 一、《美加自由贸易协定》的税收协调 |
| 二、《北美自由贸易区协定》的税收协调 |
| 三、自由贸易区各国双边税收协调 |
| 第三节 国际区域间税收协调的经验启示 |
| 一、区域内各成员国有明确的合作目标 |
| 二、由超国家的专门机构负责区域税收协调 |
| 三、在区域经济体内部进行税收协调有法律依据 |
| 四、区域税收协调建立有利益补偿机制 |
| 第六章 中国—东盟自由贸易区深化税收协调的政策建议 |
| 第一节 中国—东盟自贸区深化税收协调的总体思路 |
| 一、税收协调的原则 |
| 二、路径的选择 |
| 第二节 中国—东盟自贸区深化税收协调的途径 |
| 一、加快税收协定的谈签与内容完善 |
| 二、建立区域性税收协调组织机构 |
| 三、完善区域内税收争议解决机制 |
| 四、建立区域内税收利益补偿机制 |
| 第三节 推动我国深化税收协调的政策建议 |
| 一、完善税收协定条款内容,构建国际税收协定网络 |
| 二、完善涉外税收制度,接轨国际税收惯例 |
| 三、提高税收征管水平,强化涉外税收管理能力 |
| 四、重视和加强国际税收协调的理论研究 |
| 参考文献 |
| 在读期间科研成果 |
| 致谢 |
四、经济全球化与税制改革（论文参考文献）
- [1]中国税收发展：加入WTO二十年后的思考[J]. 邓力平. 国际税收, 2021(11)
- [2]走向国际化的中国税收：“入世”二十周年的视角[J]. 罗秦,曾帅. 税务研究, 2021(11)
- [3]“入世”二十年我国涉外税制的回顾与展望[J]. 王智烜,邓力平. 税务研究, 2021(11)
- [4]全球化、国家间税收不合作与不平等发展-皮凯蒂问题的新视角[D]. 郑铿城. 桂林电子科技大学, 2021
- [5]全球化时代下税制原则中公平与效率问题研究[J]. 郑铿城,文礼朋. 广西职业师范学院学报, 2020(03)
- [6]面向高水平社会主义市场经济体制的中国税制改革[J]. 杨志勇. 改革, 2020(07)
- [7]“一带一路”背景下促进中法贸易合作的税收协调研究[D]. 刘晓渊. 云南财经大学, 2020(07)
- [8]全球减税背景下我国税制竞争力研究[D]. 付梦媛. 中南财经政法大学, 2020(07)
- [9]中国财政学会第22次全国财政理论研讨会会议综述[J]. Chen Long;. 财政研究, 2019(12)
- [10]中国-东盟自由贸易区税收协调研究[D]. 符裔. 中南财经政法大学, 2019(02)