一、浅议物资采购比价审计方法（论文文献综述）
胡婉琳[1]（2021）在《基于风险导向的物资采购内部审计研究 ——以X公司为例》文中认为
王慧珍[2]（2021）在《S工程局固定资产内部控制有效性研究》文中研究表明国有企业是我国经济发展的支柱和促进社会经济进步的中坚力量,国家经济的发展和进步离不开国有企业的支撑,因此国有企业的高质量发展直接影响着我国的经济发展。随着近些年以来世界经济形式的发展变化和我们国家有关政策的颁布,使国有企业得到了更进一步的发展,但是随着国有企业的快速发展和国内外市场的迅速变化,国有企业在内部控制方面存在的缺陷渐渐暴露出来。企业规模的不断扩展使固定资产占企业所有资产的比重呈现出一个大幅度上升的趋势,并且发挥着越来越重要的作用。固定资产内部控制的缺陷不但不利于企业固定资产管理工作的开展和相应成效的取得,也不利于企业的后续发展和进步。基于此,为了实现企业的后续发展和进步,必须做好固定资产管理这项重要工作,所以进行相关分析和研究工作就具有非常重大的现实价值。本文将以某国有企业——S工程局为例,对其固定资产内部控制进行系统性研究,找出固定资产内部控制缺陷,并给出优化建议。在对西方内部控制理论的演变过程进行考察以及对我国内部控制研究成果进行分析的基础上,对国有固定资产内部控制相关理论进行概念界定和总结,以此形成本文研究的理论基础。以某事业单位下属国有企业——S工程局为例,研究其固定资产内部控制有效性,具体从设计的有效性和运行的有效性两个方面进行了评价和分析。首先结合对比分析法与赋分法探究S工程局固定资产内控设计的合理性,将研究企业的固定资产管理制度与《企业内部控制应用指引》中关于固定资产内控的要求进行对比,由专家打分,对照判定结果表判定其固定资产内部控制设计是否有效。然后构建包含多层指标的评价体系,以问卷调查的方法得到评价隶属度后,利用模糊综合评价法和层次分析法对固定资产内部控制运行的有效性进行评价。评价结果显示S工程局固定资产内部控制整体有效,但是在仍存在较多缺陷,具体体现在内部控制制度建立不健全,固定资产业务管理不严谨等。为了找出内控管理中可能存在的例外事项,再用穿行测试法对S工程局某些业务进行了测试,增加了结论可靠性。笔者为该企业提出了优化建议,希望通过本文的研究,S工程局能够重视固定资产内部控制体系中的不足,及时对其内控体系实行相对应的优化措施,在一定程度上提高固定资产的管理水平,从而提升自身竞争力,为今后的稳健发展提供一定的保证。
洪杨[3]（2021）在《M上市公司采购业务内部控制案例研究》文中指出步入新时代,数据作为一种高价值的资源,日益重要。而在国家的创新驱动发展战略的背景之下,各行各业也意识到数字化的重要性,在深化改革的大潮中不断整合行业资源。我国软件服务业顺应潮流,进一步聚焦核心业务,努力加大研发投入,整合内外部资源,致力于将自身塑造成为高科技智能企业。对于采购业务的内部控制研究有助于我国软件服务企业完善自身的内部控制建设,提高风险管理水平。本文以M上市公司为例,在文献研读和实地考察的基础上,对M公司采购业务的相关内部控制进行了相关分析。文章首先论述了M上市公司采购业务发展现状和特点、业务流程中的关键风险点和具体控制措施,其次通过内部控制评价表,对M上市公司采购业务内部控制设计以及执行的有效性进行了定量分析,并通过梳理发现了M上市公司在采购业务内部控制中的五点缺陷,分别是岗位设置存在缺陷、风险评估体系尚未建立、供应商管理不规范、采购执行过程存在缺陷以及合同管理存在缺陷。结合对采购风险的相关文献分析,本文从M上市公司的上述问题出发,提出了相应完善内部控制的建议。强化采购业务职责的分离,建立岗位轮换制度;根据M上市公司自身特点,完善风险评估体系建设;规范供应商管理;规范采购执行过程;规范合同管理。本文结合M公司编制的最新版内部控制管理手册,较为准确完备地呈现了其采购业务内部控制行为现状,并分析其采购业务的风险与制度优化,提出的建议具有一定的创新性。但是,由于本文仅针对M上市公司这一特定案例,其采购业务内部控制中存在的问题是否具有普遍性,需要更长的时间和更多的企业来验证;笔者仅仅基于现有情况,提出的建议可能有一定的缺陷;且由于M公司为国有企业,本论文中发现的采购内部控制中的问题和建议可能并不适用于一般企业的采购内部控制。通过上述的建议措施,希望可以完善M上市公司采购业务的内部控制制度,降低公司的采购业务风险,使公司更好地进行风险管理。希望本文可以丰富采购业务内部控制的案例资源,通过对M上市公司采购业务这一案例的总结与提炼,对目前采购业务内部控制有更好的案例启示作用。
崔茜茜[4]（2021）在《C公司采购业务内部控制案例研究》文中研究表明在当前数字经济蓬勃发展的时代背景下,新的国家战略要求发展能够维护信息安全和实现自主可控的信创产业,而其中的头等大事,便是大力推进自主、安全、可控计算机的生产制造与发展,从软件及硬件方面充分增强国家信息安全维护的能力,同时也为政府及企业管理的数字化转型打下坚实的基础。但计算机制造业企业面临着激烈的行业竞争,以及面临着产品快速更新换代的风险,若对在企业管理中占据重要地位的采购业务采取有效的内部控制管理,则将会对产品的生产质量提高和生产成本降低产生显着的作用。一旦采购业务的内部控制管理未得到应有的重视,企业的业绩表现和竞争力都将会受到不利影响。本文会对C公司采购业务内部控制的管理现状进行研究,并以《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》作为研究与分析的理论基础,将C公司的采购业务的内部控制管理划分为四个关键环节,分别为采购申请、供应商管理、采购方式选择与定价、采购验收及付款。同时从采购相关制度、关键风险点及控制措施等方面对公司的采购业务的内部控制现状进行了详细的梳理和总结。通过研究发现,当前C公司在采购业务内部控制系统的设计层面和执行层面出现了一些漏洞和问题,它们降低了采购内控的执行有效性,提高了发生采购风险的可能性。本文针对发现的问题分析了其产生的原因,并提出了具体的改善建议。这些建议包括了规范采购计划的制定、加强请购审批控制、建立完备的供应商管理体系、加强采购方式控制和完善采购价格机制。通过上述的针对性改进举措,希望能够在一定程度上完善C公司的采购业务内部控制的体系建设,以便降低公司采购业务风险发生的可能性,同时也能够降低公司的采购成本与生产成本。希望通过对C公司案例的总结与提炼,可以丰富制造业企业采购业务内部控制研究的案例库资源,以及能够对相应的理论研究提供一定程度的借鉴意义。
聂健[5]（2021）在《ZY公司采购业务内部控制案例研究》文中提出随着现代商业的快速发展以及企业自身规模的扩大,内部控制建设在企业的体制建设和日常经营中扮演着日益重要的角色;采购业务则是企业生产经营的开始,是整个经营业务循环中尤其重要的一环,连接起企业的生产和销售,并直接影响着企业产品成本、产品质量和企业利润水平。完善的企业采购业务内部控制体系,是公司提升企业价值、谋求长远发展的重要途径之一。尤其在经济下行的大背景下,若企业面临着销售困境,那么通过完善企业的采购业务内部控制从而降低企业生产成本,使得企业在目前不利的竞争环境中保持相对优势则具有重要意义。鉴于以上论述,本文将选取ZY公司作为研究对象,通过对ZY公司采购业务流程的深入研究与分析,结合企业内部控制指引和企业自身内控手册以及管理制度执行的实际情况,发现公司存在有采购业务管理制度制定层面和控制程序执行层面的缺陷。具体有采购业务风险评估体系缺乏、采购计划管理科学性有待提升、供应商选择与管理不善等可以进行改进的地方。接着,本文分析了以上不足产生的原因,发现这些缺陷产生的原因包括公司对于内部控制建设的滞后、采购人员对于成本控制重要性认识不足以及制度执行力不足、缺乏科学的供应商选择管理办法以及不同部门间有效沟通的缺乏等方面。随后,本文针对问题的原因提出了改进的可行建议,包括建立风险评估体系以改善内部控制环境、优化供应商准入制度并对供应商建立绩效评价体系、制定更加科学的采购计划管理办法、培养或引进专业人才、加强信息系统建设与内部监督的管理等。最后对文章进行总结和展望。希望通过文章的分析,对公司内部控制建设提供参考,使得企业采购行为变得更加合理科学,用可执行的制度性方式帮助降低企业采购业务产生的经营风险,减少相应风险带来的损失,提高企业的经济效益,并为其他与ZY公司类似的企业提供借鉴。
俞一帆[6]（2021）在《A热电企业采购业务内部控制案例研究》文中认为热电企业属于我国的基础能源行业,但随着不可再生资源储备减少,资源价格上升。而热电企业议价能力低,需求与价格矛盾凸显,制约着企业的发展。因此,要增加热电企业的效益,除改进生产效率以外,还需建立完善的采购业务内部控制体系。A热电企业是大型国有能源企业的下属子公司,行业特点、企业性质等因素使其拥有区别于其他企业的内部控制体系。本文以A热电企业作为案例企业,通过搜集内部控制文件、采购与付款执行流程及组织机构图等资料,梳理A热电企业采购业务的内部控制现状。研究发现,A热电企业存在采购量与计划量偏差大,计划编制不合理,审批不充分;未分级审查供应商入网资格,A热电企业缺少直接控制;量化评价控制未得到有效实施,评分不规范;专业物资验收程序简略,专业验收与监管人员配备不足;采购质量跟踪评价与考核不足等执行缺陷,影响着企业采购效率和效果。因此,在分析缺陷成因的基础上,结合A热电企业实际情况,改进了采购计划编制与审批流程;根据供应商分类,优化了供应商入网资格审查主体;细化验收监管;设计供应商评价指标,促进企业全面实施供应商动态评价。本文希望通过分析,能帮助案例企业优化采购业务内部控制体系,从而盘活各环节的需求计划,选取适当的采购方式,节约采购成本,合理配置资源。也希望能够以点带面,为热电行业采购业务内部控制体系的完善提供借鉴。
赵金[7]（2021）在《内部审计视角下酒店企业物资采购问题探讨 ——以XH酒店企业为例》文中研究表明酒店行业近年来发展迅速,国外先进的酒店集团纷纷进驻中国,进一步加大了酒店企业的竞争压力。在激烈的市场竞争环境下,酒店企业不同程度存在入住率整体不高、经营管理手段落后、营销手段单一、酒店产品服务特色不明显、酒店员工工资薪酬低、人员流动性大、可替代性强等问题。在这样一种形势下,如何加强酒店企业管理,提高酒店企业经济效益,将有限的资源用在刀刃上,成为酒店企业亟待研究的重要问题。近年来,由于物价上涨,酒店企业面临着的物资采购成本逐年加大的趋势,影响本环节创造价值的能力,也增加了物资采购资金的占用,不利于企业合理使用资金、提高资金使用效益。如何加强酒店企业物资采购的内部审计,分析物资采购的影响因素,并提出完善酒店企业物资采购的政策策略也就具有重要的现实意义和长远意义。基于上述思考,本文以XH酒店企业为例,在综述企业物资采购内部审计的理论的基础上,全面分析了XH酒店企业物资采购内部审计情况,具体总结经验、教训,并针对性的提出相关建议。全文共分六章。第一章引言,主要介绍本文的研究背景和意义,文献综述及研究思路等。第二章为相关理论基础,对系统控制理论、投入产出理论、招投标管理理论、内部审计理论等进行了介绍,并就物资采购内部审计方法进行说明。第三章以XH酒店企业为例,多角度阐述了酒店企业物资采购现状,以及进行物资采购内部审计的程序和内容等基本情况。第四章为XH酒店企业物资采购内部审计存在的问题及原因分析,问题方面,主要包括采购计划偏差率高,临时采购居多;采购询价与定价缺乏监督,价格合理性缺乏支持;缺乏对供应商的评价和管理,优质供应商流失严重;采购风险管理意识淡薄,采购合同管理不规范;采购验收环节质量监管不严,手续不完善;采购结算过程核销环节不规范等方面;探讨存在问题的原因,主要是由于采购计划方法不够合理;采购价格信息收集方法不够全面;供应商关系管理理念落后,采购合同管理不够重视;物资采购质量控制不到位;采购结算过程操作不规范。第五章为对策分析,从完善采购管理制度规范请购审批程序、加强采购招标过程的监督、加强供应商管理、加强采购合同管理、加强验货环节控制、加强结算环节的监控六个方面针对性提出了改进的建议和优化的对策。第六章为结论,对全文进行了总结,并得出了相关的启示。通过研究认为,作为供应链管理的重要环节物资采购有利于提高企业经济运行质量,提高综合竞争力与抵御市场风险等各方面的能力。XH酒店应重视物资采购管理,加强管理和审计工作,从而切实提升酒店核心竞争力。
米家欣[8]（2021）在《DY公司存货内部控制优化研究》文中指出近年来,农业行业发展非常迅速,农业企业服务三农,获得了许多政策上的扶持,这类企业抓住了机遇,实现了收入和公司规模的双增长。农业企业在规模扩张的进程中,内部控制并没有保持同步改进,内部控制的发展较为滞后,不能适应企业的快速扩张,并引发了一系列控制问题。其中较为突出的是农业企业的存货内部控制,上市公司频繁被爆出存货造假,通过虚增或虚减存货账面价值操纵账面利润,美化财务报表,这反映了当前农业企业普遍忽视存货内部控制的现状。存货内部控制的缺陷,会造成农业企业存货失控,资金浪费,资产流失,降低企业竞争力。因此,如何改善农业企业的存货内部控制,成为一个亟待解决的问题。本文研究对象DY公司是一家农业企业,主营业务包括节水设备生产和水利工程建设,该公司存货体量大,存货内部控制健全对该公司提升竞争力非常有意义,然而该公司目前计提的存货减值逐年大幅增加,表明该公司存货管理出现了问题。基于此,本文选取DY公司作为案例研究对象,对其存货内部控制展开优化研究。首先,对DY公司进行基本情况介绍,主要包括公司组织结构、存货的结构和存货特点的情况;其次,从内部控制五要素的角度分析了DY公司存货内部控制的环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督的情况,并从存货周转、存货跌价计提、已完工未结算等角度分析了现有存货内部控制制度的实施效果,发现存货管理的不足;接着根据存货的不同类别和存货业务的流转环节,分别指出存货内部控制在供应商筛选、岗位职责分工、工程物资供应、工程施工中存在的问题及成因;最后,根据DY公司存货内部控制存在的问题和成因,提出相关的优化建议和保障措施。本文通过对DY公司存货内部控制进行优化研究,希望能够帮助DY公司完善存货内部控制,解决存货内部控制中存在的问题,提高其存货管理水平、减少存货损失、提升企业竞争能力。同时希望能够为更多的类似DY公司这种既经营制造业务又经营施工业务,提供多元存货业务进行跨界发展的公司提供借鉴价值,帮助这类公司完善存货内部控制,提升核心竞争力。
闫晶[9]（2021）在《X公司采购与付款内部控制研究》文中研究指明随着经济全球化的发展,市场竞争日益激烈。为了寻求更高效、更稳定的发展,公司也越来越重视内部控制。采购与付款业务作为公司生产经营的重要组成部分,与公司实物流和资金流密切相关。尽管采购与付款过程并不复杂,但存在着相当大的风险。因此,公司要想获得长期发展,就需要重视采购与付款的内部控制,并完善内部控制制度。X公司是一家燃气企业。近年来,燃气事业发展迅速,随着农村煤改气范围的逐渐扩大,燃气企业在收获了发展机遇的同时,内部管理也面临了更多的挑战。采购与付款环节作为内部管理的重要组成部分,也越来越受到企业高层的重视。本文主要以X燃气公司为研究对象,分析X公司的采购与付款内部控制现状及其存在的问题,并提出了优化方案。本文首先阐述了研究背景和意义,并对国内外的研究现状进行了梳理和研究。在内部控制理论的基础上,详细介绍了X公司的基本情况、组织结构、内部控制制度、采购相关部门的职责以及采购与付款业务的现状。其次,指出公司采购与付款的内部控制主要存在采购计划管理不合理,供应商管理存在漏洞,采购价格与计划价格存在偏差,且合同管理不规范,设备验收标准不明确,材料验收把关不严,退换货索赔制度不完善等问题,并分析了产生这些问题的原因。然后针对这些问题,对X公司的采购与付款业务流程进行了优化,在优化的基础上,找出了企业存在的风险点,并针对这些风险点提出了相关的控制文档,提出了完善的措施。最后,本文提出了采购与付款内部控制的保障措施,以弥补X公司在采购与付款内部控制方面的不足。本文的研究有助于X公司采购与付款内部控制的健全和完善,可更好地发挥内部控制的监管作用,完善经营管理过程中存在的缺陷,增强公司的市场竞争力,有助于公司的可持续发展。
袁毅[10]（2020）在《F集团采购业务内部控制优化研究》文中研究指明近年来,随着市场经济的蓬勃发展,企业在日常生产运营管理中所面临的风险日趋提升。内部控制的完善与否对于企业的健康稳定发展起着至关重要的作用。采购业务作为企业日常经营的重要环节,对于企业的经营收益有着重要的影响。采购的内部控制已成为企业内部控制中不可或缺的核心环节。完善的采购内部控制,不仅可以确保采购物资的质量,降低产品成本,同时能够防范采购人员内外串通,造成舞弊事件的风险。从而确保企业日常运营的有序开展。F集团成立于2000年,主要从事农化产品的生产销售。近年来,随着集团加大了国内外市场的投入力度,尤其是开展生产业务数字化转型后,业务上取得了突飞猛进的发展。然而,公司自成立之初,为了迅速站稳国内市场并适时拓展海外市场,一直秉持“重业绩,轻管理”的战略方针,并且这种思想一直延续至今。虽然目前集团已意识到采购内部控制的重要性,但长期“轻内控”的管理风格造成集团采购内部控制的缺位。本文按照内部控制的基本理论和要素,结合F集团的具体采购业务,首先采用调查问卷的方式,研究及发现集团目前采购活动存在的诸多问题,并根据内部控制五要素理论找出采购内部控制中问题产生的根本原因,从而明确了产生这些问题的本质原因在于缺乏完善的采购内部控制体系。其中,主要内控问题集中于缺乏有效的预算管理、请购申请及审批不够规范、采购授权不合理且效率低下、供应商选择及管理不够完善以及采购合同用章缺乏归口管理机制。针对以上发现的内控问题,本文从总体控制层面及控制活动层面提出了相应的优化方案。总体控制层面,一是采用集团集中管控,进行“采”“购”分离;二是打造数字化人力资源平台;三是提升风险评估能力的准确性;四是构架大数据审计体系。控制活动层面,一是健全采购计划与预算管理体系;依托数字化技术,打造网络协同化;一体化招采平台,动态供应商管控;电子合同,印控一体化。通过以上优化措施,全面提升集团采购业务内部控制质量,同时也为集团其他业务内部控制的优化树立标准。
二、浅议物资采购比价审计方法（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅议物资采购比价审计方法（论文提纲范文）
（2）S工程局固定资产内部控制有效性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义及目的 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.2.3 研究目的 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.4.1 文献研究法 |
| 1.4.2 实地调察法 |
| 1.4.3 案例分析法 |
| 1.5 技术路线 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制含义 |
| 2.1.2 内部控制要素 |
| 2.1.3 内部控制原则 |
| 2.2 固定资产内部控制相关理论 |
| 2.2.1 固定资产内部控制定义 |
| 2.2.2 固定资产内部控制目标 |
| 2.2.3 固定资产内部控制关键控制点 |
| 2.3 内部控制有效性评价相关理论 |
| 第三章 S工程局固定资产内部控制设计有效性分析 |
| 3.1 S工程局简介及固定资产现状 |
| 3.1.1 S工程局简介 |
| 3.1.2 S工程局固定资产现状 |
| 3.2 S工程局固定资产内部控制制度和流程描述 |
| 3.3 S工程局固定资产内部控制设计有效性分析 |
| 3.3.1 内部控制设计有效性的评级方法及思路 |
| 3.3.2 固定资产内部控制设计有效性评价 |
| 3.3.3 固定资产内部控制设计存在的问题分析 |
| 第四章 S工程局固定资产内部控制运行有效性分析 |
| 4.1 内部控制运行有效性的评价方法及思路 |
| 4.1.1 内部控制运行有效性的评价思路 |
| 4.1.2 内部控制运行有效性的评价方法 |
| 4.2 模糊综合评价法下S工程局固定资产内部控制运行有效性评价 |
| 4.2.1 评价体系的构建原则 |
| 4.2.2 评价体系的构建 |
| 4.2.3 模糊综合评价计算 |
| 4.2.4 模糊综合评价结果分析 |
| 4.3 S工程局固定资产内部控制穿行测试 |
| 4.3.1 穿行测试的定义和方法 |
| 4.3.2 固定资产内部控制穿行测试 |
| 4.4 固定资产内部控制运行存在的问题分析 |
| 4.4.1 固定资产内部控制理念薄弱 |
| 4.4.2 预算管理不全面 |
| 4.4.3 盲目采购或采购舞弊 |
| 4.4.4 验收流程不严谨 |
| 4.4.5 固定资产利用率较低 |
| 4.4.6 盘点过程形式主义 |
| 4.4.7 资产处置效率低下 |
| 第五章 S工程局固定资产内部控制优化方案 |
| 5.1 S工程局固定资产内部控制设计方面的优化建议 |
| 5.1.1 制定询价制度 |
| 5.1.2 制定岗位不相容制度 |
| 5.1.3 制定重型固定资产投保制度 |
| 5.1.4 制定固定资产定期养护制度 |
| 5.2 S工程局固定资产内部控制运行方面的优化建议 |
| 5.2.1 加强内部控制意识 |
| 5.2.2 建立灵活全面的预算制度 |
| 5.2.3 预防采购舞弊 |
| 5.2.4 重视验收流程且确保不相容职务分离 |
| 5.2.5 提高固定资产利用率 |
| 5.2.6 严格规范盘点清查工作 |
| 5.2.7 提高固定资产处置效率 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 1 S 工程局固定资产内部控制设计有效程度问卷调查表 |
| 附录 2 S 工程局固定资产内部控制运行有效程度问卷调查表 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）M上市公司采购业务内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 采购业务内部控制概述 |
| 2.1 采购业务内部控制含义 |
| 2.2 采购业务内部控制目标 |
| 2.3 采购业务内部控制方法 |
| 2.4 采购业务内部控制流程及关键风险控制点 |
| 2.4.1 采购申请 |
| 2.4.2 供应商管理 |
| 2.4.3 采购实施 |
| 2.4.4 采购验收及付款 |
| 2.4.5 采购后评价 |
| 3 M上市公司采购业务内部控制现状 |
| 3.1 M上市公司概况 |
| 3.1.1 M上市公司简介 |
| 3.1.2 M上市公司组织结构 |
| 3.1.3 M上市公司采购业务内部控制情况 |
| 3.2 采购申请 |
| 3.2.1 采购申请的流程职责分工 |
| 3.2.2 采购申请的风险管控流程 |
| 3.2.3 采购申请的风险控制矩阵 |
| 3.3 供应商管理 |
| 3.3.1 供应商管理的流程职责分工 |
| 3.3.2 供应商管理的风险管控流程 |
| 3.3.3 供应商管理的风险控制矩阵 |
| 3.4 采购实施 |
| 3.4.1 采购实施的流程职责分工 |
| 3.4.2 采购实施的风险管控流程 |
| 3.4.3 采购实施的风险控制矩阵 |
| 3.5 采购验收与付款 |
| 3.5.1 采购验收与付款的流程职责分工 |
| 3.5.2 采购验收与付款的风险管控流程 |
| 3.5.3 采购验收与付款的风险控制矩阵 |
| 3.6 采购后评估 |
| 3.6.1 采购后评估的流程职责分工 |
| 3.6.2 采购后评估的风险控制矩阵 |
| 4 M上市公司采购业务内部控制评价 |
| 4.1 M上市公司采购业务内部控制成效 |
| 4.2 M上市公司采购业务内部控制问题及原因分析 |
| 4.2.1 采购岗位设置存在缺陷 |
| 4.2.2 采购业务风险评估体系不完善 |
| 4.2.3 供应商管理不规范 |
| 4.2.4 采购执行过程存在缺陷 |
| 4.2.5 合同管理存在缺陷 |
| 5 完善M上市公司采购业务内部控制的建议 |
| 5.1 完善采购岗位设置 |
| 5.1.1 强化采购业务职责分离控制 |
| 5.1.2 建立岗位轮换制度 |
| 5.2 完善采购风险评估体系 |
| 5.2.1 风险识别 |
| 5.2.2 风险分析与评估 |
| 5.3 规范供应商管理 |
| 5.4 规范采购执行过程 |
| 5.5 规范合同管理 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）C公司采购业务内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 采购业务内部控制概述 |
| 2.1 采购业务内部控制概述 |
| 2.1.1 采购业务内部控制的内涵及目标 |
| 2.1.2 采购业务内部控制的方法 |
| 2.1.3 采购业务内部控制流程及关键风险点 |
| 2.2 采购过程中内部控制的监督与评价 |
| 3 C公司采购业务内部控制现状 |
| 3.1 C公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 C公司简介 |
| 3.1.2 C公司内部控制组织架构 |
| 3.1.3 C公司采购业务特点 |
| 3.1.4 C公司采购业务相关制度 |
| 3.1.5 C公司采购业务流程 |
| 3.2 采购申请控制 |
| 3.2.1 物料采购申请 |
| 3.2.2 设备及其他固定资产采购申请 |
| 3.3 供应商管理控制 |
| 3.3.1 供应商导入 |
| 3.3.2 供应商日常考评 |
| 3.3.3 供应商淘汰 |
| 3.4 采购方式选择与定价控制 |
| 3.4.1 招标采购 |
| 3.4.2 询比价采购 |
| 3.4.3 单一货源采购 |
| 3.4.4 指定采购 |
| 3.5 采购验收与采购付款控制 |
| 3.5.1 采购验收管理 |
| 3.5.2 生产材料付款 |
| 4 C公司采购业务的内部控制评价 |
| 4.1 C公司采购业务内部控制成效 |
| 4.2 C公司采购业务内部控制问题及原因分析 |
| 4.2.1 采购计划不规范 |
| 4.2.2 请购审批制度执行不严格 |
| 4.2.3 供应商管理不规范 |
| 4.2.4 采购方式确定不合理 |
| 4.2.5 采购价格确定机制不健全 |
| 5 C公司采购业务内部控制的改进建议 |
| 5.1 规范采购计划的制定 |
| 5.2 加强请购审批控制 |
| 5.3 建立完备的供应商管理体系 |
| 5.4 加强采购方式控制 |
| 5.5 完善采购价格机制 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）ZY公司采购业务内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文主要贡献与不足 |
| 1.4.1 本文贡献 |
| 1.4.2 本文不足 |
| 2 企业采购业务内部控制概念界定及相关分析 |
| 2.1 企业采购业务内部控制的含义与目标 |
| 2.1.1 企业采购业务内部控制的概念 |
| 2.1.2 企业采购业务内部控制的目标 |
| 2.2 企业采购业务的流程 |
| 2.2.1 编制采购计划 |
| 2.2.2 授权审批采购订单或合同 |
| 2.2.3 选择供应商及确定采购价格 |
| 2.2.4 签订采购合同 |
| 2.2.5 到货验收 |
| 2.2.6 付款 |
| 2.3 汽车配件企业采购业务关键风险点及其控制措施 |
| 2.3.1 采购计划环节 |
| 2.3.2 供应商管理环节 |
| 2.3.3 采购验收环节 |
| 2.3.4 采购付款环节 |
| 3 ZY公司采购业务内部控制现状 |
| 3.1 ZY公司基本情况 |
| 3.1.1 ZY公司基本情况 |
| 3.1.2 ZY公司采购业务情况 |
| 3.2 汽车配件企业采购业务的特点 |
| 3.2.1 采购业务较为平稳,无周期性波动 |
| 3.2.2 采购材料质量标准要求严格 |
| 3.2.3 采购地域分散 |
| 3.3 ZY公司采购业务各环节内部控制现状 |
| 3.3.1 采购需求提请 |
| 3.3.2 供应商选择与管理 |
| 3.3.3 采购定价 |
| 3.3.4 签订采购合同 |
| 3.3.5 采购验收 |
| 3.3.6 采购付款 |
| 4 ZY公司采购业务内部控制存在的缺陷及其成因分析 |
| 4.1 ZY公司采购业务内部控制存在的缺陷 |
| 4.1.1 采购业务风险评估体系不够完善 |
| 4.1.2 采购计划管理不够科学 |
| 4.1.3 供应商选择及管理不够完善 |
| 4.1.4 对材料采购价格的管理有待提升 |
| 4.1.5 缺乏采购业务事后审查机制 |
| 4.2 ZY公司采购业务内部控制存在缺陷的成因分析 |
| 4.2.1 ZY公司内部控制制度建设落后 |
| 4.2.2 公司员工执行力度不够 |
| 4.2.3 缺乏科学的供应商选择与管理方法 |
| 4.2.4 对原材料价格变动缺乏足够重视 |
| 4.2.5 内部监督监管偏形式轻实质 |
| 5 ZY公司采购业务内部控制改进建议 |
| 5.1 完善采购业务风险评估体系 |
| 5.2 制定更为科学的采购管理计划 |
| 5.3 优化供应商选择及管理 |
| 5.4 培养专业人才,优化采购价格管理 |
| 5.5 加强信息系统建设 |
| 5.6 提升内部审计的监督作用 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录1 资金审批权限表(2019 年 6 月 30 日) |
| 附录2 |
（6）A热电企业采购业务内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文贡献与不足 |
| 1.4.1 本文贡献 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 热电企业采购业务内部控制概述 |
| 2.1 热电企业采购业务内部控制的内涵与目标 |
| 2.1.1 热电企业采购业务内部控制的内涵 |
| 2.1.2 热电企业采购业务内部控制的目标 |
| 2.2 热电企业采购业务内部控制的特点与流程 |
| 2.2.1 热电企业采购业务内部控制的特点 |
| 2.2.2 热电企业采购业务内部控制的流程 |
| 2.3 热电企业采购业务内部控制的风险点与关键控制措施 |
| 2.3.1 热电企业采购业务内部控制的风险点 |
| 2.3.2 热电企业采购业务内部控制的关键控制措施 |
| 2.4 热电企业采购业务内部控制的理论基础 |
| 2.4.1 控制理论 |
| 2.4.2 信息理论 |
| 2.4.3 系统理论 |
| 2.4.4 全面质量管理理论 |
| 3 A热电企业采购业务内部控制现状分析 |
| 3.1 A热电企业及采购业务概况 |
| 3.1.1 A热电企业基本情况 |
| 3.1.2 A热电企业采购业务概况 |
| 3.2 采购业务内部控制现状 |
| 3.2.1 请购与审批环节内部控制现状 |
| 3.2.2 供应商管理环节内部控制现状 |
| 3.2.3 采购定价环节内部控制现状 |
| 3.2.4 验收入库环节内部控制现状 |
| 3.2.5 财务结算环节内部控制现状 |
| 3.3 采购业务内部控制现状小结 |
| 4 A热电企业采购业务内部控制存在的缺陷与成因分析 |
| 4.1 A热电企业采购业务内部控制存在的缺陷 |
| 4.1.1 部分采购计划编制缺乏合理性 |
| 4.1.2 未分级审查供应商入网资质 |
| 4.1.3 量化评价控制未得到有效实施 |
| 4.1.4 专业物资采购验收程序不规范 |
| 4.1.5 采购质量评价与考核不足 |
| 4.2 A热电企业采购内部控制缺陷的成因分析 |
| 4.2.1 部分计划编制缺乏自主性和重视度 |
| 4.2.2 供应商资质审查缺少直接控制 |
| 4.2.3 采购评价标准尚未统一 |
| 4.2.4 专业验收与监管人员配备不足 |
| 4.2.5 缺少质量跟踪管理机制 |
| 5 完善A热电企业采购业务内部控制的对策 |
| 5.1 改进计划编制流程并提高重视度 |
| 5.2 分类分级审查供应商准入资质 |
| 5.3 完善采购评价与审议机制 |
| 5.4 细化企业物资验收监管 |
| 5.5 全面实施采购质量的动态评价 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）内部审计视角下酒店企业物资采购问题探讨 ——以XH酒店企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于企业物资采购的研究 |
| 1.2.2 关于企业内部审计的研究 |
| 1.2.3 关于企业物资采购内部审计的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2.企业物资采购内部审计的理论概述 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 物资采购的概念 |
| 2.1.2 内部审计的概念 |
| 2.1.3 物资采购内部审计的概念 |
| 2.2 XH酒店物资采购内部审计的程序 |
| 2.2.1 审计准备阶段 |
| 2.2.2 审计实施阶段 |
| 2.2.3 审计终结阶段 |
| 2.3 企业物资采购内部审计的主要方法 |
| 2.3.1 采购计划的合理性测试 |
| 2.3.2 采购定价的真实合理性测试 |
| 2.3.3 采购供应商选择的合理性测试 |
| 2.3.4 采购合同的合规合法性测试 |
| 2.3.5 采购质量的标准性测试 |
| 2.3.6 采购付款的规范性测试 |
| 2.4 物资采购内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 系统控制理论 |
| 2.4.2 投入产出理论 |
| 2.4.3 招投标管理理论 |
| 2.4.4 内部审计理论 |
| 3.XH酒店企业物资采购内部审计概况 |
| 3.1 XH酒店企业概况 |
| 3.2 XH酒店企业物资采购基本情况 |
| 3.2.1 物资采购人员配置 |
| 3.2.2 物资采购遵循的制度 |
| 3.2.3 物资采购的基本形式 |
| 3.2.4 物资采购业务流程 |
| 3.3 酒店企业物资采购的特点与内部审计要求 |
| 3.3.1 酒店企业物资采购的特点 |
| 3.3.2 酒店企业物资采购内部审计要求 |
| 3.4 XH酒店企业物资采购内部审计内容 |
| 3.4.1 物资采购计划审计 |
| 3.4.2 物资采购定价审计 |
| 3.4.3 物资采购选择审计 |
| 3.4.4 物资采购合同审计 |
| 3.4.5 物资采购验收审计 |
| 3.4.6 物资采购结算审计 |
| 4.内部审计发现XH酒店企业物资采购管理存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内部审计发现XH酒店企业物资采购管理存在的问题 |
| 4.1.1 采购计划偏差率高,临时采购居多 |
| 4.1.2 采购询价与定价的价格合理性缺乏支持 |
| 4.1.3 供应商管理评价不够规范,优质供应商流失严重 |
| 4.1.4 采购风险管理意识淡薄,采购合同管理存在漏洞 |
| 4.1.5 采购验收环节质量监管不严,手续不完善 |
| 4.1.6 采购结算过程不重视,引起信用风险 |
| 4.2 内部审计对XH酒店企业物资采购管理存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 采购计划管理不够合理 |
| 4.2.2 采购价格缺乏监督管理 |
| 4.2.3 供应商管理理念落后 |
| 4.2.4 采购合同管理不够重视 |
| 4.2.5 采购验收质量控制不到位 |
| 4.2.6 采购结算审核程序不严格,核销环节方式落后 |
| 5 内部审计针对XH酒店企业物资采购管理提出的改进建议 |
| 5.1 XH酒店企业物资采购计划的优化建议 |
| 5.1.1 科学合理地编制采购计划 |
| 5.1.2 对物资采购计划进行精细化管理 |
| 5.2 加强物资采购询价、定价的管理 |
| 5.2.1 完善物资采购询价、定价制度 |
| 5.2.2 构建企业物资采购价格信息平台 |
| 5.3 加强供应商管理 |
| 5.3.1 开发优质供应商,与供应商建立战略合作 |
| 5.3.2 完善供应商考核制度,建立供应商激励机制 |
| 5.4 加强采购合同管理 |
| 5.4.1 完善采购合同管理制度 |
| 5.4.2 全面推行采购合同的全流程管理 |
| 5.5 加强验货环节控制 |
| 5.5.1 建立完善的验收制度 |
| 5.5.2 建立验收责任人考核制度 |
| 5.6 加强结算环节的监控 |
| 5.6.1 建立采购软件与财务软件核销环节的功能 |
| 5.6.2 完善物资采购付款流程 |
| 6 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）DY公司存货内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、关于内部控制的研究 |
| 二、存货内部控制的研究 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容和方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 本文的创新之处 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、存货的概念 |
| 二、内部控制的概念 |
| 三、内部控制要素 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、风险管理理论 |
| 第三节 存货内部控制目标及内容 |
| 一、存货内部控制目标 |
| 二、存货内部控制流程 |
| 三、存货内部控制的主要风险 |
| 第三章 DY公司存货内部控制现状 |
| 第一节 DY公司基本情况 |
| 一、DY公司概况 |
| 二、DY公司组织结构 |
| 三、DY公司存货结构及特点 |
| 第二节 DY公司存货内部控制现状分析 |
| 一、内部环境 |
| 二、风险评估 |
| 三、控制活动 |
| 四、信息沟通 |
| 五、内部监督 |
| 第三节 DY公司存货内部控制效果分析 |
| 一、存货周转情况分析 |
| 二、存货跌价损失分析 |
| 三、已完工未结算分析 |
| 第四章 DY公司存货内部控制存在的问题及原因分析 |
| 第一节 DY公司存货内部控制存在的问题 |
| 一、供应商筛选机制、考核机制不合理 |
| 二、存货管理岗位职责分工不明确 |
| 三、工程物资存在供应风险 |
| 四、已完工未结算项目存在验收风险 |
| 第二节 DY公司存货内部控制存在问题的成因分析 |
| 一、供应商管理制度不合理 |
| 二、不相容岗位未分离 |
| 三、工程物资供应计划不合理 |
| 四、已完工未结算项目管控不足 |
| 第五章 DY公司存货内部控制的优化建议及其保障措施 |
| 第一节 存货内部控制的优化建议 |
| 一、完善供应商管理制度 |
| 二、执行不相容岗位分离制度 |
| 三、完善工程物资供应计划 |
| 四、健全已完工未结算风险追踪机制 |
| 第二节 存货内部控制优化的保障措施 |
| 一、完善公司内部控制环境 |
| 二、优化人力资源政策 |
| 三、完善公司内控评价体系 |
| 四、加强存货信息化管理建设 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）X公司采购与付款内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究思路、内容与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 1.4.3 研究方法 |
| 1.5 本文创新点 |
| 第二章 理论基础 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制的含义和目标 |
| 2.1.2 内部控制评价及方法 |
| 2.1.3 流程管理 |
| 2.1.4 风险管理 |
| 2.2 采购与付款循环内部控制概述 |
| 2.2.1 采购与付款循环内部控制含义和目标 |
| 2.2.2 采购与付款相关的业务流程 |
| 第三章 X公司采购与付款内部控制现状分析 |
| 3.1 X公司的基本情况 |
| 3.1.1 X公司简介 |
| 3.1.2 X公司的组织结构 |
| 3.2 X公司采购与付款环节内部控制现状 |
| 3.2.1 X公司内部控制体系 |
| 3.2.2 采购相关部门岗位职责 |
| 3.2.3 X公司采购物资分类 |
| 3.2.4 X公司采购与付款业务主要流程 |
| 第四章 X公司采购与付款业务内部控制存在问题及原因 |
| 4.1 X公司采购与付款业务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 采购计划存在的问题 |
| 4.1.2 采购环节存在的问题 |
| 4.1.3 验收环节存在的问题 |
| 4.1.4 付款环节存在的问题 |
| 4.2 X公司采购与付款循环内部控制存在问题的原因 |
| 4.2.1 缺乏良好的内部控制环境 |
| 4.2.2 采购与付款内部控制制度不完善 |
| 4.2.3 缺乏整体的风险意识 |
| 4.2.4 沟通协调机制不健全 |
| 4.2.5 内部审计职能的缺失 |
| 第五章 X公司采购与付款循环内部控制优化方案 |
| 5.1 采购与付款循环内部控制优化思路 |
| 5.2 采购与付款内部控制优化方案 |
| 5.2.1 采购计划编制环节优化方案 |
| 5.2.2 采购环节优化方案 |
| 5.2.3 验收环节优化方案 |
| 5.2.4 付款环节优化方案 |
| 5.3 采购与付款内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 5.3.1 优化内部控制环境 |
| 5.3.2 提高整体风险意识 |
| 5.3.3 健全沟通协调机制 |
| 5.3.4 建立以内部审计为主的监督评价机制 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）F集团采购业务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目的和研究内容 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法和技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究技术路线 |
| 1.4 主要创新之处 |
| 第2章 文献综述与相关理论基础 |
| 2.1 国内外文献综述 |
| 2.1.1 国内外关于内部控制的研究 |
| 2.1.2 国内外关于采购内部控制优化的研究 |
| 2.1.3 国内外研究成果评析 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论发展 |
| 2.2.2 COSO内部控制管理框架 |
| 2.2.3 价值链管理理论 |
| 第3章 F集团采购业务内部控制现状 |
| 3.1 F集团现状 |
| 3.1.1 F集团概况 |
| 3.1.2 F集团经营状况 |
| 3.1.3 F集团组织架构 |
| 3.2 F集团采购业务现状 |
| 3.2.1 采购预算编制 |
| 3.2.2 供应商管理 |
| 3.2.3 采购价格确定及过程管控 |
| 3.2.4 采购付款控制 |
| 3.2.5 采购绩效管理 |
| 3.3 F集团采购业务与日常生产的关系 |
| 第4章 F集团采购业务内控问题及原因分析 |
| 4.1 F集团采购内部控制调查问卷 |
| 4.1.1 采购内部控制调查问卷的设计 |
| 4.1.2 F集团采购调查问卷实施综述 |
| 4.2 F集团采购内部控制存在的问题 |
| 4.2.1 采购预算管理流于形式 |
| 4.2.2 请购申请及审批不规范 |
| 4.2.3 采购授权不合理和效率低下 |
| 4.2.4 供应商的选择及管理不够完善 |
| 4.2.5 采购合同用章缺乏归口管理机制 |
| 4.3 F集团采购业务内部控制问题的原因分析 |
| 4.3.1 未形成有序的内部控制环境 |
| 4.3.2 未搭建完善的风险评价体系 |
| 4.3.3 未建立有效的内部控制活动 |
| 4.3.4 未达成通畅的信息与沟通 |
| 4.3.5 未完善系统的内部审计机制 |
| 第5章 F集团采购内控优化方案与保障措施 |
| 5.1 F集团采购内部控制优化的目标、原则和框架构建 |
| 5.1.1 采购内部控制优化的目标 |
| 5.1.2 采购内部控制优化的原则 |
| 5.1.3 采购内部控制优化的框架 |
| 5.2 F集团整体层面的采购业务内控优化方案 |
| 5.2.1 集中管控“采”“购”分离 |
| 5.2.2 打造数字化人力资源平台 |
| 5.2.3 提升风险评估能力的准确性 |
| 5.2.4 构建大数据审计系统 |
| 5.3 F集团采购内部控制活动的优化 |
| 5.3.1 健全采购计划与预算管理体系 |
| 5.3.2 依托数字化技术,打造网络化协同 |
| 5.3.3 一体化招采平台,动态供应商管控 |
| 5.3.4 电子合同,印控一体化 |
| 5.4 F集团采购内部控制优化的保障措施 |
| 5.4.1 提升对内部控制的重视 |
| 5.4.2 持续且有针对性的培训 |
| 5.4.3 确保企业信息系统安全 |
| 第6章 研究结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
四、浅议物资采购比价审计方法（论文参考文献）
- [1]基于风险导向的物资采购内部审计研究 ——以X公司为例[D]. 胡婉琳. 西京学院, 2021
- [2]S工程局固定资产内部控制有效性研究[D]. 王慧珍. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]M上市公司采购业务内部控制案例研究[D]. 洪杨. 中国财政科学研究院, 2021
- [4]C公司采购业务内部控制案例研究[D]. 崔茜茜. 中国财政科学研究院, 2021
- [5]ZY公司采购业务内部控制案例研究[D]. 聂健. 中国财政科学研究院, 2021
- [6]A热电企业采购业务内部控制案例研究[D]. 俞一帆. 中国财政科学研究院, 2021
- [7]内部审计视角下酒店企业物资采购问题探讨 ——以XH酒店企业为例[D]. 赵金. 江西财经大学, 2021(10)
- [8]DY公司存货内部控制优化研究[D]. 米家欣. 云南师范大学, 2021(08)
- [9]X公司采购与付款内部控制研究[D]. 闫晶. 河北大学, 2021(02)
- [10]F集团采购业务内部控制优化研究[D]. 袁毅. 南京师范大学, 2020(04)
标签：物资采购论文; 内部控制论文; 企业内部控制评价指引论文; 供应商关系管理论文; 存货成本论文;