一、加强内部控制建设 防范银行经营风险（论文文献综述）
郭晓孟[1]（2020）在《X银行石家庄分行内部控制体系优化研究》文中指出新形势下,城市商业银行发展形式复杂,既有当前市场空间大的发展机遇,也有基于市场竞争激烈和市场结构复杂带来的风险。如今我国经济发展受到全球经济发展萧条的影响,而国外政治经济形势混乱,种种因素为国内经济的有序健康发展带来了许多不确定性。在经营过程中,银行所面临的风险是多种多样的,包括信用风险、操作风险等,因此,在银行经营的过程中,银行风险控制始终作为重要的组成部分之一,尤其是现阶段法律风险的重视程度呈现出不断提升的基本态势,强监管时代的到来也是出现这一现象的重要背景和原因。政府出台了宏观审慎监管体系的相关制度,使得整体的发展具有高效性的基本特点,从前期的规则构建到后期的落实阶段,银行内部控制出现缺陷和漏洞是监管部门对银行处罚的重要原因。综上所述,对于部分经营业务方面存在困境的银行来说,全面剖析其具体制度运行的情况,找出可以改进的地方,是当下必须需要重视的关键问题。本文将X银行石家庄分行作为此次研究的样本对象,首先,查阅了大量的国内外文献,对银行内部控制的研究背景和控制理论、系统论等相关理论进行综合性的概述;然后,以X银行石家庄分行的内部控制体系为研究重点,通过分析,了解目前其内部控制概况、内部控制现状,从内部控制五要素进行展开分析;再次,通过对X银行石家庄分行近几年发生的失控案例,然后对其存在的问题进行分析,并结合问题,指出原因主要是内部控制重视程度不够,内部管理难度大、自有资金少加大经营风险、考核管理机制需要进一步加强、信息沟通渠道不畅通、监督审计部门分布范围少;结合X银行发展实际情况,寻找合适举措来对问题进行处理,以期能够为提升国内银行内部控制管理水平提供一定的理论和实践依据。
马妍妮[2]（2020）在《审慎监管对商业银行经营效率影响研究》文中提出商业银行经营效率的提升是推动银行业可持续发展的内在动力,也是优化金融资源配置与促进金融服务实体经济的关键所在。随着我国经济步入新常态,进一步深化金融供给侧结构性改革与增强商业银行服务实体经济能力,商业银行经营效率的重要性逐渐凸显。因此,商业银行未来如何进一步提高经营效率是学术界所关注的问题之一。值得注意的是,2008年全球金融危机爆发以后,我国金融监管部门充分意识到防范商业银行系统性风险与加强对商业银行审慎监管的重要性。十九大报告强调:“健全金融监管体系,守住不发生系统性金融风险的底线。”一直以来,我国金融监管部门对商业银行实施相对严格的审慎监管要求。审慎监管是商业银行稳健发展的必要条件,是商业银行开展经营活动所遵循的核心监管标准。审慎监管的实施能够有效地识别与遏制商业银行风险,确保商业银行在稳定的体系内合规开展各项经营活动。此外,商业银行监管目标不仅是防范金融危机,还包括促进金融资源的有效配置,即注重银行效率与发展。良好的审慎监管政策能够促进银行体系的有效运行,进而提升银行经营效率。鉴于此,在防范系统性金融风险、增强金融服务实体经济与推动经济高质量发展的背景下,当前审慎监管能否提升商业银行经营效率这一问题显得尤为重要。那么,在审慎监管背景下不同类型商业银行经营效率的变化趋势如何?审慎监管中相应的监管工具对商业银行经营效率产生促进还是抑制作用,审慎监管工具的微观影响效应是否一致?这些是本文探讨的主要问题。本文在众多学者研究成果的基础之上,形成了研究我国审慎监管对商业银行经营效率影响的理论框架,并且利用2011—2018年29家A股上市商业银行面板数据,从静态与动态的角度分别采用三阶段DEA模型与三阶段DEA-Malmquist模型来测算审慎监管条件下商业银行经营效率,并运用系统GMM估计方法与面板门槛模型实证考察了主要审慎监管工具对我国商业银行经营效率的影响。得出如下结论:（1）审慎监管政策逐渐完善并且商业银行相应监管指标均高于最低标准。随着审慎监管政策逐步发展,已形成相对完善的宏观审慎评估体系,进一步加强金融监管协调与维护金融稳定。目前,商业银行资本、杠杆率、流动性、贷款损失准备监管中相应指标基本达标,这对维护商业银行稳健经营起到积极作用。但商业银行仍需根据其创新行为以及潜在风险,持续遵循审慎监管要求。（2）基于财务角度审慎监管实施以来商业银行经营效率呈现下降趋势。基于财务指标法,研究发现审慎监管实施以来,商业银行的收益与成本、流动性、资产质量与安全以及发展能力等方面的部分财务指标呈现下降趋势,特别是收益及发展能力指标下降趋势较为明显,并且不同类型商业银行的单一财务指标存在显着差异。从收益与成本、流动性、资产质量与安全以及发展能力等方面,基于改进的熵值法评价模型,研究发现审慎监管实施之后不同类型商业银行经营效率水平均出现下降趋势,随后大型与城市商业银行经营效率有所提升。通过改进的熵值法评价模型,发现2018年大型、城市与农村商业银行经营效率水平差异不明显。基于经济（财务）角度,2018年不同类型商业银行中股份制商业银行经营效率相对较低。（3）审慎监管条件下不同类型商业银行经营效率存在较为明显差异。第二阶段SFA模型的回归结果表明,对环境变量与随机变量调整是十分有必要的。经调整后的三阶段DEA模型与三阶段DEA-Malmquist模型的效率值均发生一定变化。商业银行经营效率的静态结果表明规模效率的变动是影响商业银行经营效率的主要因素。基于三阶段DEA模型,不同类型商业银行经营效率的数值存在明显差异,综合技术效率排名为:大型商业银行>股份制商业银行>城市商业银行>农村商业银行。商业银行经营效率的动态结果显示,从截面分析,大多数商业银行全要素生产率大于1,其中技术效率基本未偏离生产前沿面,可见,商业银行全要素生产率的变动主要源于技术进步指数的变化。此外,大型与股份制商业银行的技术效率指数与技术进步指数之间差异并不明显,而城市与农村商业银行的技术效率指数明显高于技术进步指数,并且只有股份制商业银行技术进步指数大于1。从时间序列分析,2012-2018年不同类型商业银行的全要素生产率变化存在一定差异。股份制与城市商业银行的全要素生产率波动较为频繁,其他类型商业银行全要素生产率经历了上升-下降-上升的过程。进一步研究商业银行经营效率的演进分析。根据变异系数的变化并不能判断是否为σ收敛。但是根据绝对β收敛检验与条件β收敛检验,研究发现存在绝对β收敛与条件β收敛。（4）审慎监管对商业银行经营效率产生一定影响且存在多种影响机制。就整体回归结果而言,审慎监管工具中资本充足率、流动性比例以及贷款拨备率对商业银行经营效率的提升产生积极作用,而杠杆率与经营效率之间存在明显负相关关系。整体来看,审慎监管工具对商业银行经营效率的影响不具有一致性,但多数审慎监管工具对经营效率具有显着促进作用。对于异质性回归结果,将样本商业银行分为大中型商业银行与小型商业银行进行实证检验。研究发现资本充足率、流动性比例均对大中型商业银行经营效率起到显着的促进作用。对于小型商业银行而言,资本充足率对经营效率具有积极影响,而杠杆率、贷款拨备率对小型商业银行经营效率具有负效应。进一步通过面板门槛检验研究发现,审慎监管工具中杠杆率、流动性比例和贷款拨备率对商业银行经营效率的影响存在单一门槛,即杠杆率、流动性比例和贷款拨备率与商业银行经营效率之间存在非线性关系,而资本充足率与商业银行经营效率之间并未通过门槛检验,表明两者之间不存在非线性关系。此外,审慎监管对商业银行经营效率影响存在多种影响机制。稳定性机制是审慎监管促进商业银行经营效率提升的重要机制。资本充足率、流动性比例以及贷款拨备率能够通过稳定性作用于商业银行经营效率。从业务结构视角来看,杠杆率监管对商业银行业务结构产生约束效应。当业务结构优化程度降低时,杠杆率对商业银行经营效率的负面影响更加显着。此外,审慎监管中资本充足率、杠杆率通过盈利能力的改变导致商业银行经营效率发生变化,即随着盈利能力的下降,在一定程度上弱化了资本充足率对商业银行经营效率的正向作用,同时,杠杆率对商业银行经营效率的抑制效应显着增强。最后,为了进一步提升商业银行经营效率,基于商业银行视角,本文根据前文的定性与定量分析所得出的研究结论,提出相应的对策建议。商业银行应树立审慎经营理念、明确自身战略定位、科学调控审慎监管指标、重视金融科技发展、提高经营稳健性、推进业务转型与创新、增强信息披露力度、把握金融开放机遇与加强人才队伍建设。
孙偲韬[3]（2020）在《A商业银行内部控制评价研究》文中研究指明内部控制是伴随银行的经营活动及经营管理而生的,是一种动态的在业务运作过程中环环相扣并监督制约的机制。中国加入世贸组织后,国外商业银行开始大量涌入国内,并且随着经济全球化的深入和中国社会主义市场经济改革的发展,A商业银行同时面临来自国内及国际金融市场的竞争风险。因此,A商业银行如若要在未来市场竞争中脱颖而出,一方面需要不断对新的业务领域进行开拓和创新,另一方面还要建立一套科学有效的内部控制体系,有效防范、化解其潜在经营风险,提升其综合竞争力,实现其较快发展。因此,本选题具有一定的理论价值和现实意义。本文以商业银行内部控制的含义及相关理论为基础,构建包括5个一级指标、16个二级指标的商业银行内部控制评价指标体系,运用层次分析法和模糊综合评价法测度A商业银行的内部控制水平。分析结果表明:我国A商业银行的内部控制水平较低;内部监督的平均分值最低;控制活动平均分值最高;内部环境、风险评估、信息与沟通方面处于中间水平,表明A商业银行在这三个方面依然存在一些缺陷;二级指标的分值存在明显差异。最后提出提高A商业银行内部控制水平的对策与建议:第一,优化内部控制环境;第二,加强风险评估;第三,优化控制活动;第四,建立良好的信息与沟通机制;第五,加大内部监督的力度。
王凯晨[4]（2020）在《A公司经营风险分析与防范研究》文中研究说明经营风险存在于企业经营活动的每一个环节,在目前经济全球化的趋势下,企业需要考虑的因素越来越多,其面对的经营风险变得更加复杂多样,而这些风险对企业造成的危害也愈发严重。企业想要保持自己的竞争力,在市场中获得优势,就需要切实加强自身经营风险的分析和防范。随着健康中国2030计划的推行,医疗器械行业的发展提升为国家战略,受到了国家的重点关注。医疗器械行业在我国起步较晚,但是其伴随着改革开放的东风得到了迅速地发展,在我国未来的经济发展中将起到更加重要的作用。随着行业的快速发展,医疗器械企业在经营管理方面的问题也越来越明显,过去那种粗放式的管理已经不再适应当前市场环境,影响了企业稳健经营和可持续发展。医疗器械企业要提升自身的核心竞争力,在市场中获得竞争优势,就必须加强经营风险的分析和防范,将经营风险造成的损失降到最低。本文将内部控制理论、经营多元化理论、财务分析理论和风险管理理论应用于实践,归纳总结了现有的经营风险分析和防范的理论成果,在此基础上结合医疗器械行业的特点深入地研究了医疗器械企业的经营风险,希望能为医疗器械行业的经营风险管理提供一定的经验和借鉴之处。本文以医疗器械行业为切入点,选取A公司作为行业代表进行案例分析,结合医疗器械行业的特点总结了其经营风险的成因,接着对A公司在经营管理中的具体财务数据进行了分析,发现A公司在经营中存在资金风险、研发风险、存货风险、跨境风险四种风险。接着针对A公司存在的具体经营风险提出了相应的防范建议,同时从公司管理层面提出了机制保障,以帮助A公司改善经营风险、完善经营风险管理体系,并为其他医疗器械企业提供参考。
胡尚昆[5]（2020）在《城市商业银行内部控制问题探讨 ——以J城商行为例》文中研究说明城市商业银行作为化解地方金融风险的产物,承担着重要的历史使命。随着城市商业银行不断地发展,城市商业银行这种“轻内控、重规模”的发展战略会给银行带来严重的后果,近年来城市商业银行爆发的各例风险案件便是最有效的证明。这便要求城市商业银行及时调整战略,加强银行内部控制体系建设,完善内部控制和风险管理,才能为城市商业银行可持续发展战略的实施奠定坚实的基础。在我国经济发展速度持续加快的背景下,我国的银行业也在不断地发展壮大,各地银行业呈现百花齐放的态势。近些年来,城市商业银行的发展势头十分迅猛,其整体规模已占我国银行业总体规模的六分之一。但是,大部分城市商业银行都存在历史遗留问题较多、市场定位不清晰、自身规模较小、股权结构不合理等问题。为了获得较高的市场份额,保持营业收入、净利润双增长的发展势头,城市商业银行大多采取增加营业网点、扩大经营覆盖范围、增加信贷投放等措施而忽略了银行内部控制体系的建设。近年来,我国已将防范化解金融风险放在重要位置。银保监会、人民银行加大对各家银行的监管力度和处罚力度,因为违规案件收到巨额罚单屡见不鲜。城市商业银行本身规模较小、承担风险能力较弱,缺乏内控和风险控制导致的金融案件不仅给城商行带来直接的经济损失,而且还会受到监管部门较为严重的处罚,同时还会带来较为严重的声誉风险。城市商业银行迫切需要搭建完善的内部控制体系,形成防范化解风险的有力屏障,为城市商业银行的健康发展保驾护航。本文以J城市商业银行为例,采用案例分析法、调查法以及文献分析法等诸多分析方法,针对J城市商业银行内部控制的发展现状展开了深入研究。按照“提出问题——分析问题——解决问题”的研究思路,对J城市银行现阶段发展的实际情况进行了较为详细的说明,指出了其内部控制方面的不足之处,并探析了导致这些问题出现的根本性因素,找到解决问题的办法提出完善J城市商业银行内部控制体系建设的建议和意见。本文共分为六章,第一章引言,该章节对本文的研究背景、意义以及研究思路、方法等进行了相应的说明,归纳城市商业银行内部控制三个方面的国内外文献。第二章对城市商业银行内部控制理论进行了整体的论述,主要包括四个方面,分别是内部控制的具体内容、所需要遵循的原则、需要达成的目标以及理论基础。第三章对J城市商业银行的内部控制案例进行了介绍,从案例出发,对城市商业银行的性质、发展状况、内部控制进行了简要说明。第四章以内部控制五要素为切入点,对J城市商业银行在内部控制现状进行了分析,探析了其存在的问题及其成因。第五章以存在的问为立足点,制定了能够有效提升J城市商业银行内部控制水平的应对策略,优化城商行内部控制体系。第六章总结上述研究结果并得出研究结论,根据研究启示提出对未来城市商业银行内部控制建设的建议。本文在分析过程中,立足于内部控制五要素,结合J城市商业银行内部控制的客观实情,全面、立体地对商业银行进行分析,找出对J城市商业银行内部控制建设方面存在的各种问题,并探析导致这些问题出现的根本性因素,以此为基础制定更具针对性地应对策略,更好地提高J城市商业银行的经营管理水平,防范违规案件和事件的发生,弥补内部控制体系存在的缺陷,提升城市商业银行内部控制的有效性,确保其能够处于长期、稳定、健康地运行状态之中。
程程[6]（2020）在《风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究》文中进行了进一步梳理党的十九大报告将防范金融风险作为全面建设小康社会的三大攻坚战之一。习近平总书记在中共中央政治局第十三次发表讲话时提出聚焦金融领域的两件大事:第一件大事是完善金融服务,第二件大事是防范金融风险。银行业的首要任务是防范金融风险,在国家“三农”和普惠金融的政策下,农村商业银行的地位越来越重要,随之而来的各种风险也在日益累积。农村商业银行,一方面由于发展势头相对缓慢、内部审计体制和机制尚不健全,在风险识别、防控方面的管理水平不高;另一方面,大部分农村商业银行都是由农村信用社改制而来的,基础的管理是其薄弱的环节,对于风险的管控有很大的难度。为了贯彻十九大对金融工作的要求,以防范金融风险,深化金融改革,更好的服务实体经济,对农村商业银行内部审计的改进迫在眉睫。大部分农村商业银行的内部审计都是以问题为导向,相对而言审计理念落后,而且银行属于高风险行业,农村商业银行需要一种内部审计模式来更好的识别、评估和应对在经营过程中可能面临的风险。但是农村商业银行现行的内部审计还不足以达到防范业务风险的要求,因此,内部审计运用风险导向审计模式,会大大提升农村商业银行防范金融风险的水平,从而促进整个银行实现高效平稳的发展。论文从JX农商行的案例出发,按照“提出问题-分析问题-解决问题”的研究思路,在系统的整理国内外文献的基础上,将理论研究与案例研究想结合,从而实现农商行内部审计质量和效果的全面提升,接着介绍了农村商业银行内部审计、风险导向审计模式的相关理论,然后引入了JX农商行的案例,介绍了JX农商行的基本情况,分析了JX农商行内部审计的现状,并指出了其中问题所在。通过对JX农商行的案例研究,基于这些问题,提出了在JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的设计思路,最后,为了JX农商行内部审计运用风险导向审计模式达到预期的效果从优化审计环境、健全风险评估体系、加强信息化建设三方面提出了保障措施,能够保障我国农村商业银行内部审计的改进和发展。
李杨[7]（2020）在《NS村镇银行内部控制问题研究》文中指出伴随着我国经济的高速发展,银行业金融机构的组成也发生了很大的变化,不再仅仅局限于传统的国有商业银行和股份制商业银行。自2007年以来作为新兴商业银行的村镇银行取得了快速发展,村镇银行的设立对农村金融的发展具有重要意义。对改善农村金融的结构和农民信贷状况产生了积极影响。但是,村镇银行的成立时间短,股权结构分散,因此村镇银行面临的经营风险远远高于其他商业银行。完善、有效的内部控制能够帮助村镇银行抵御其经营过程中所面临的内外部风险,对村镇银行的可持续发展有着重要意义。本文以NS村镇银行内部控制为研究对象,通过对国内外商业银行内部控制相关文献的研读,结合NS村镇银行内部控制的实际情况,通过实习、问卷调查和访谈等方法获得了NS村镇银行内部控制的相关信息。然后将我国内部控制指引中提出的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督与评审这五个方面作为一级指标,根据NS村镇银行内部控制现状选定13个二级指标和55个三级指标,构建了NS村镇银行内部控制评价体系,运用层次分析法计算出各个评价指标的权重,最后利用模糊综合评价法计算出NS村镇银行的内部控制评价结果,通过对评价结果的分析指出了NS村镇银行内部控制中存在的问题,最后针对这些内部控制问题提出了NS村镇银行在未来的发展中需要加强企业文化和组织结构建设、建立风险识别机制、完善风险评估方法、加强信贷业务与中间业务的管理工作、完善信息沟通体系、健全监督评价制度。本文为NS村镇银行内部控制制度的管理工作提供了理论指导,也有助于同业村镇银行及时发现自身内部控制的缺陷,并同步做出整改。
祝雅柠[8]（2020）在《金融机构公司治理改革研究 ——以规制道德风险为核心》文中提出金融机构道德风险是金融市场的“灰犀牛”,几乎每一次金融危机都与其密切相关,如何解决金融机构道德风险一直以来都是金融监管领域的重要命题。2008年金融危机使学术界与金融监管部门意识到金融机构行为监管已经不足以规制金融机构道德风险,故提出金融机构公司治理监管,以进一步完善与强化金融监管。2019年,帕特里克·博尔顿（Patrick Bolton）等四位欧洲经济政策研究中心研究员发表《金融体系终于稳健了吗?近十年全球金融监管改革的回顾与评估》研究报告,从经济学角度来看,金融监管改革尚未有效规制金融机构道德风险,后危机时代金融机构公司治理监管并未遏制其过度风险经营倾向。实际上,以公司为组织形式的金融机构是法律抽象的结果,法律是公司治理机制的重要组成部分,并对其形成与运作产生重要影响。实践中,金融监管规制金融机构道德风险缺乏自足性,通过金融机构公司治理解决其道德风险问题是后危机时代金融法与公司法交互与融合的重要命题,须针对金融机构的特殊公司治理改革公司治理法律制度,从而改变其行为动机与风险偏好,进一步规制金融机构道德风险。尽管,我国金融系统并未受到2008年金融危机的直接冲击,但我国特殊金融市场体制存在极为突出的金融机构道德风险问题。并且,我国金融市场化正进入提速期,民营资本不断进入银行业,人民币国际化与资本可兑换的推进使金融业在更大范围、更深层次与更宽领域开放,金融机构道德风险规制与金融系统的安全与稳定意味着更高的制度要求与更国际化的视野。本文以我国金融市场为研究背景,结合金融机构公司治理法律制度存在的本土问题,借鉴域外金融机构公司治理相关理论成果与制度改革经验,对金融机构公司治理展开具有前瞻性的法律制度改革研究:突破金融机构公司治理的路径依赖,以公司治理法律制度改革为路径规制金融机构道德风险,从而为我国金融体制的市场化转型、金融系统的安全与稳定提供法律保障。本文对以公司治理法律制度改革为路径规制金融机构道德风险的问题进行研究,主要包括以下五个方面:一、金融机构公司治理法律制度改革规制其道德风险的必要性与可行性道德风险是一个经济学概念,却被广泛适用于法学领域研究。从信息经济学角度来看,道德风险并非风险而是由事后信息不对称形成的、产生或扩大风险的行为机制。规制道德风险的基本原理是激励相容理论,即对代理人的奖惩与其行为相关信息相联系,从而将委托人的成本与收益内部化为代理人的成本与收益,换言之,通过激励机制促使代理人为委托人利益行事。法律作为重要的激励机制之一,其通过要求行为人对自身行为承担法律责任,使相关社会成本与收益转化为私人成本与收益,从而通过个体行为的最优选择实现社会整体利益的最优状态。金融机构道德风险发生机制是多元的,包括金融安全网的设立、金融市场的创新等,其法律制度根源则是权利义务的失衡。以公司为组织形式的金融机构是法律抽象的结果,其行为不可避免地受到自然人意志的影响,相较于侵权责任法、合同法等行为法维度上的权利义务失衡,金融机构公司治理法律制度在组织法层面形成的权利义务失衡亦不容忽视。后危机时代,金融机构道德风险监管既有传统的命令与控制型监管,也逐步确立了金融机构后设型监管,前者包括金融机构资本监管与结构性监管等措施,后者则是围绕金融机构公司治理展开的董事会构成、董事、高管薪酬奖励等公司治理监管措施。但是,公司治理法律制度与金融机构特殊公司治理错位、现代公司法激励机制缺失体系化的公司治理法律责任制度等因素进一步加剧了金融机构权利义务失衡,使金融机构公司治理监管对金融机构道德风险的激励相容作用极为有限。并且,我国金融机构道德风险发生与规制上存在本土化问题,即金融市场存在突出的政府隐性担保,且其正处于市场化提速期,金融体系的结构性变革、金融市场的不断开放进一步诱发金融机构道德风险问题,但目前金融机构道德风险的规制仍依赖于金融监管的强化,对我国金融机构隐性道德风险的规制效果极为有限。因此,有必要基于我国金融机构公司治理特点,改革现行公司治理法律制度,重塑金融机构公司治理相关权力配置、行为规则与权利义务安排,以填补金融监管空隙,调整金融机构行为动机与风险偏好,从而进一步解决我国政府隐性担保与金融市场化交织为主要发生机制的金融机构道德风险问题。二、金融机构公司治理理论演进与基本原则的确立当下是一个复杂多变的“公司的时代”,任何一种单一理论都不可能为公司治理的所有问题提供全部答案。后危机时代,金融机构公司治理已经成为一个独立的研究领域,基于其与传统公司治理实践的客观差异,金融机构公司治理需要理论上的演进指导制度上的改革。股东利益至上被认为是导致2008年金融危机的重要因素之一,但英美等国在后危机时代针对金融机构公司治理的监管与立法上的改革,仍深受股东利益最大化理论的影响,聚焦于股东与经营者代理利益冲突,通过股东赋权强化监督经营者行为,实现股东与经营者利益的统一,实质上进一步加剧了金融机构道德风险;利益相关者理论在公司利益以何为准的问题上给出与股东利益至上理论截然相反的答案。但是,以德国为代表,适用利益相关者保护公司治理目标的公司法国家,其在金融危机中的表现同样差强人意,一方面,利益相关者理论受制于难以界定利益相关者范围的固有问题,不仅存在较高的制度成本,还易引发金融机构经营者机会主义行为;另一方面,后危机时代,诸多学者围绕利益相关者理念提出了金融机构公司治理改革思路,即以董事信义义务制度为依托,引入债权治理。但是,与非金融业公司债权人风险厌恶不同,金融监管与金融安全网机制形成了债权人的风险中立,其缺乏激励与能力参与金融机构公司治理。后危机时代,金融机构公司治理已然是一个更为独立的研究领域,英国学者安德烈亚斯·科基尼斯（Andreas Kokkinis）基于安德鲁·凯伊（Andrew Keay）提出的实体最大化与可持续发展（EMS）公司治理理论,针对金融机构公司治理提出金融可持续发展（Financial Sustainability）理论,以规制道德风险,遏制金融机构过度风险经营,从而确保金融系统的安全与稳定,维护社会整体利益。该理论对以公司治理为路径规制金融机构道德风险具有重大的理论启发:以社会整体利益为金融机构公司治理终极目标,立足于金融机构可持续发展,体系化地重构金融机构公司治理法律责任制度,克服金融机构道德风险的制度内生因素,从而为以规制道德风险为核心的金融机构公司治理改革提供理论上的支持。三、金融机构股东责任制度重构对金融机构股东道德风险的直接规制股东有限责任是金融机构道德风险的重要制度根源,公司人格否认适用条件缺乏预测性与可操作性、法官对否认公司独立人格的审慎态度、非自愿债权人集体行动困境等问题使其在实践中适用范围极为有限,难以解决股东有限责任的道德风险问题。以2008年金融危机为背景,金融市场与金融机构为场域,影子银行的产生与扩张以及机构投资者的兴起表明,金融机构特殊性实质上改变了股东有限责任的理性预设,从而加剧金融机构道德风险问题,最终导致金融机构股东有限责任负外部性问题产生的社会成本高于其带来的制度收益。实际上,相较于非金融业公司股东有限责任,金融机构股东有限责任的立法确认较晚,但其发展迅速,推动金融市场发展的同时,也不断积聚金融系统性风险,现有商事风险分配与控制机制不足以解决金融机构股东有限责任的道德风险问题,故通过考察与梳理金融法与公司法学者提出的股东有限责任改革建议与方案,包括股东双倍责任、股东比例责任、选择性股东责任、金融系统性风险基金与比例责任以及股东加重责任,结合我国金融市场发展阶段、金融体制特点以及相关立法现状,以类型化金融机构为前提,以“事实状态预设、权利与义务规则以及法律后果”为逻辑结构,重构金融机构股东责任制度,即银行业金融机构适用股东加重责任,非银行业金融机构适用金融系统性风险基金与股东比例责任。四、金融机构董事信义义务重塑对金融机构道德风险的直接规制以2008年金融危机与我国金融市场实践为研究场域,现行公司治理法律制度造成董事治理职责与激励机制的结构性扭曲,形成了金融机构公司治理实践与理念的偏差,从而诱发金融机构道德风险;在路径依赖理论框架内,通过检视与反思金融机构内部公司治理改革实践,金融机构公司治理监管强化对道德风险的规制作用极为有限,有必要在金融可持续发展理论指导下重塑金融机构董事信义义务,进一步改革违反信义义务的损害赔偿责任;考察并分析既有董事信义义务制度改革建议与方案,包括直接扩张董事勤勉义务适用范围、引入董事诚信义务与董事公共治理义务;在我国金融机构公司治理视阈下,结合金融立法现状,在不完备法律理论指导下,重置“强监管、弱司法”的权力配置格局,以渐进主义法律改革模式,在现行法律框架中嵌入金融机构董事信义义务规则,构建董事信义义务三元结构体系。以区分银行业与非银行业金融机构为前提,前者应引入董事公共治理义务以解决我国银行依赖政府隐性担保产生的道德风险问题;后者则通过引入董事诚信义务,纳入债权人利益,构建董事信义义务的三元结构,以实现金融机构可持续发展的治理目标,从而起到规制道德风险的作用;反思与重构金融机构董事违反信义义务的损害赔偿责任制度,构建利益相关者派生诉讼制度,使其成为实现金融机构公司治理目标,规制金融机构道德风险的重要制度依托。五、金融机构监事会职能完善对道德风险的间接规制相较于其他行业公司的监事会制度,我国金融机构监事会的运作对银行业金融机构风险管控具有重要作用,应在“强化监事会实质性监督权力、优化监事会与独立董事会监督权限配置以及构建金融机构监事会激励与约束制度”问题上作出实质性的制度改革。与德国等国一样,我国监事会制度固有缺陷使其面临严重的公司治理困境,造成监事信义义务制度虚置,且我国公司监事会还存在独立性缺失、公司法激励与约束制度的结构性扭曲等本土化问题。以金融机构可持续发展为公司治理目标,结合我国公司内部特殊的监事会——独立董事复合监督结构,借鉴德日等国监事制度相关立法经验,通过构建金融机构监事会信息权、同意保留权与风险管理监督职责赋予其实质性的监督权力;构建针对监事会监督职能特点的薪酬制度与信义义务制度,确保监事会独立性的同时,激励其充分行使监督职权,从而在金融机构道德风险问题上发挥金融机构监事会内生的、间接的规制作用。
李斐[9]（2020）在《国家审计监督与金融风险防范关系研究 ——基于银行的实证分析》文中研究表明金融的核心作用在一定程度上决定着一个国家的经济社会发展,金融风险产生的显着负面效应会影响经济和社会安全,进而危及国家安全。目前,间接融资仍是我国金融市场的主要融资手段,银行作为金融媒介,一直是金融市场中最为庞大的经营主体,对银行开展审计监督是国家审计的一项重要内容。在我国的治理体系中,审计监督是一项综合性的监督活动,这种综合性特点决定了国家审计监督内容的广泛性,在监督方式、监督内容等方面与其他监管机构存在一定差异。国家审计具有独立性和综合性特点,能够发挥站位高、视野广、覆盖全的优势,在提升金融机构经营稳健性、防范金融风险和打击金融犯罪方面发挥了不可替代的作用。面对金融发展的新形势和金融监管的新要求,国家审计在防范金融风险方面具有不可推卸的责任和义务。本文对国家审计影响银行业金融风险的理论依据、实践经验、作用方式、实现路径和实施效果等方面使用规范研究和实证研究方法开展系统性分析,既有理论意义又有现实意义。首先,本文通过对银行风险、金融监管、国家审计等方面的相关研究文献进行梳理,在前人研究成果的基础上,提出本文研究的切入点。其次,深入系统研究国家审计防范银行风险的理论和实践依据,以及国家审计在银行监督方面存在的优势。通过分析审计机关开展金融审计的实践经验,论述审计机关影响银行业金融风险的作用方式和实现路径,并尝试搭建国家审计防范银行风险的理论框架。然后,基于审计机关在职责权限以及影响银行风险的作用机制和实现方式,分别针对全国性银行风险、地方性银行风险以及区域银行风险进行实证检验,考察国家审计功能发挥的效果,为审计机关实现银行业金融风险防范目标提供经验证据。最后,在实证研究的基础上分析目前国家审计存在的不足,探讨国家审计防范银行风险实现方式的改进,完善实现机制和途径,促进国家审计作用发挥的最大化。本文的研究结论主要有以下几个方面:第一,国家审计监督对于全国性银行的风险防范呈现“∧”字型特征。在审计实施的第二年,由于审计公告形成的民众监督与银行采取有效整改措施形成的合力,国家审计作用的发挥最为明显,能够显着降低银行的经营风险。国家审计对于违法案件的查处也体现了“∧”字型特征,在案件查处后的第二年表现出对银行风险的显着抑制作用。第二,审计方式对于银行风险具有显着影响。银行在一年中连续多次接受国家审计的情况下,受到审计的威慑力和影响力会更强,原有的高风险业务和违规业务操作模式惯性能够得到及时纠正,对于发现问题进行整改的督促力度更大,体现出国家审计更有效的防范银行风险作用。同时在“审计风暴”热度减退的情况下,审计结果公告仍然具有较强的威慑力,在促进金融机构防范和化解经营风险方面发挥了重要的作用。第三,国家审计监督在防范地方性银行风险方面体现出一定的中介效应。国家审计功能发挥能够有效提升政府治理水平,并通过政府治理水平的提升有效降低地方银行的信贷风险,提升整体资产质量,政府治理起到了中介效应。这种中介效用在提升地方银行盈利能力和资本充足率方面也有所体现。第四,国家审计具有防范区域银行风险的作用。国家审计的经济处罚职能和审计建议职能均与区域银行风险均存在显着的负相关关系,说明国家审计职能的有效发挥能够监督公共资金的使用情况,减轻了政府干预银行信贷资金的动机,提升了政府治理水平,促进政策的有效执行,为地方金融机构的健康发展提供了良好的环境。第五,加强国家审计的“逆周期”监督有助于防范银行风险。金融风险体现出一定顺周期性,宽松的货币政策和经济的快速发展会使银行对借款人的偿债能力过分乐观,会放松信贷政策,降低信贷标准。在经济快速发展的过程中加强“逆周期”的审计监督,揭示风险隐患有助于银行风险的防范。在上述分析的基础上,从金融审计的职能和定位、审计方法发展、组织模式优化、人才培养以及公告制度创新等方面,探讨了国家审计防范金融风险实现机制和途径的改进,提出政策建议,以满足新时代国家进步和经济社会发展的需要。一是要发挥自身优势,加强对市场的分析和预判,提前感知金融市场风险,发挥审计的预防性作用,不但要能“治已病”,还要“防未病”。针对审计发现的问题深入分析原因和提出解决方法,达到审计纠偏和风险防范的效果,发挥建设性作用。二是要运用大数据技术开展分析研究时,发挥动态风险跟踪和监测功能,提高金融审计对风险识别的前瞻性、精准度和有效性。三是通过建立管理中心,信息共享平台和信息交互渠道等方式,建立进一步优化审计组织模式,达到合理配置人力资源,实施审计项目的动态、集中管理,提升工作效率和效果的目的。四是通过建立人才培养机制、加强业务实战能力培训等方式,打造一支讲政治、高素质以及掌握丰富金融知识的专业化金融审计干部队伍。五是创新审计公告制度,探索发布金融市场风险分析报告,增强金融审计的权威性和影响力,强化国家审计在防范金融风险中的作用。本文的主要贡献为:（1）丰富和深化了国家金融审计的理论研究。本文基于国家审计理论,从国家审计的职能定位出发,论述了国家审计防范银行业金融风险的基本依据,阐述了国家审计的作用方式和实现途径,从而构建完整的理论框架,夯实国家审计防范金融风险的理论基础。（2）提供国家审计防范金融风险的直接经验证据。由于可获取的公开数据有限,一定程度上抑制了国内关于国家审计,尤其是国家金融审计方面的实证研究。本文为国家审计防范银行风险提供了新的经验证据,丰富了国家审计的实证研究内容。（3）多层次研究国家审计防范银行风险的作用。在考虑领导体制、政府治理以及地方经济、社会发展差异的情况下,通过实证分析获取各级审计机关影响银行风险方面的实现路径,进一步丰富金融审计防范金融风险的研究。
徐成兵[10]（2020）在《“一带一路”倡议下中资银行“走出去”风险防范法律问题研究》文中进行了进一步梳理“一带一路”作为国家战略,是我国主导的区域国际合作新平台,在当前单边主义和贸易保护主义的盛行下,为全球经济发展和维护多边贸易体制提供了中国方案。“一带一路”建设离不开资金支持,资金融通是各领域建设的重要支撑,保障资金畅通是“一带一路”建设的关键。基于此,中资银行积极走出国门,在“一带一路”沿线国家和地区进行机构布局,为各领域建设提供贷款融资服务。与此同时,中资银行“走出去”也面临一系列潜在风险。由于沿线国家金融环境复杂多变,中资银行风险防范机制不完善,使得风险发生的可能性大增。因此,有必要对中资银行国际化面临的各类风险进行分析,并通过在各个层面构建有效的风险防范机制来应对和化解风险。文章主要通过四个部分对问题进行研究:第一部分主要对在“一带一路”背景下中资银行“走出去”的现状进行梳理。首先从宏观上介绍中资银行国际化水平和境外机构布局,而后研究中资银行在一带一路沿线国家布局现状,最后分析中资银行走出的动因。第二部分从风险意识出发对中资银行跨境经营存在的风险进行研究。首先对常规性风险和法律合规风险进行细致的分析,而后在此基础上对诱发风险的原因进行全面探究,找出问题的根源,为后面提出具体的解决路径作铺垫。第三部分主要从国内机制和国际监管合作两个方面,探讨现行中资银行风险防范机制现状,并试图分析这两方面在中资银行跨境经营风险防范上存在的问题与不足。第四部分提出“一带一路”倡议下中资银行“走出去”风险防范的可行法律路径。本部分从完善我国金融监管规则体系、建立中资银行内部风险防范规则机制以及完善“一带一路”区域金融监管合作机制三个方面提出风险防范的具体措施,为防范和化解中资银行“走出去”面临的风险提供可行之路。通过对该问题的深入研究,以期能为中资银行“走出去”风险防范贡献一己之力。
二、加强内部控制建设 防范银行经营风险（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、加强内部控制建设 防范银行经营风险（论文提纲范文）
（1）X银行石家庄分行内部控制体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关概念界定 |
| 2.1 银行内部控制相关概述 |
| 2.1.1 银行内部控制的定义 |
| 2.1.2 银行内部控制的原则 |
| 2.2 内部控制理论基础 |
| 2.2.1 控制理论 |
| 2.2.2 系统论 |
| 2.3 银行内部控制COSO五要素 |
| 2.3.1 控制环境 |
| 2.3.2 风险评估 |
| 2.3.3 控制活动 |
| 2.3.4 信息沟通与反馈 |
| 2.3.5 内部监督 |
| 第三章 X银行石家庄分行内部控制体系的现状 |
| 3.1 X银行石家庄分行概况 |
| 3.2 内部控制体系现状 |
| 3.2.1 控制环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息沟通与反馈现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 第四章 X银行石家庄分行内部控制体系存在问题及原因分析 |
| 4.1 X银行石家庄分行内部控制体系存在的问题 |
| 4.1.1 控制环境存在的问题 |
| 4.1.2 风险评估方面存在的问题 |
| 4.1.3 控制活动方面存在的问题 |
| 4.1.4 信息沟通与反馈存在的问题 |
| 4.1.5 内部监督存在的问题 |
| 4.2 X银行石家庄分行内部控制体系存在问题的原因 |
| 4.2.1 内部控制重视程度不够,内部管理难度大 |
| 4.2.2 自有资金少加大经营风险 |
| 4.2.3 考核管理机制需要进一步加强 |
| 4.2.4 信息沟通渠道不畅通 |
| 4.2.5 监督审计部门分布范围少 |
| 第五章 X银行石家庄分行内部控制体系优化策略 |
| 5.1 优化内部控制环境策略 |
| 5.1.1 完善组织架构体系 |
| 5.1.2 加强自有资金管控 |
| 5.1.3 防范违法违纪行为 |
| 5.2 构建精准化风险评估体系 |
| 5.2.1 重视创新业务的风险评估 |
| 5.2.2 建立可量化的风险评判体系 |
| 5.2.3 构建有效的风险管理机构 |
| 5.2.4 引进风险评估方法和人才 |
| 5.3 优化内部控制活动策略 |
| 5.3.1 加强内部控制考核管理机制建设 |
| 5.3.2 建立相互的制约机制 |
| 5.3.3 内部控制电子系统建设 |
| 5.3.4 内部控制风险防控操作指导 |
| 5.4 提高信息沟通传递的效率 |
| 5.4.1 建立明确的报告制度 |
| 5.4.2 建立多元信息传递机制 |
| 5.4.3 运用先进信息传递系统 |
| 5.5 优化监督体系策略 |
| 5.5.1 加强内部监督管理 |
| 5.5.2 增加监督审计部门 |
| 第六章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（2）审慎监管对商业银行经营效率影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.3 主要内容与结构安排 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究创新与不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 第2章 文献综述与理论分析 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究综述 |
| 2.1.2 国内研究综述 |
| 2.1.3 文献评析 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 银行效率相关理论分析 |
| 2.2.2 审慎监管相关理论分析 |
| 2.3 审慎监管对商业银行经营效率影响的理论分析 |
| 2.3.1 审慎监管对商业银行经营效率影响理论模型 |
| 2.3.2 审慎监管对商业银行经营效率影响机制 |
| 2.4 小结 |
| 第3章 审慎监管及商业银行经营效率概述 |
| 3.1 相关概念界定 |
| 3.1.1 效率内涵 |
| 3.1.2 商业银行经营效率内涵 |
| 3.1.3 审慎监管内涵 |
| 3.2 审慎监管概述 |
| 3.2.1 审慎监管背景及目的 |
| 3.2.2 审慎监管发展历程 |
| 3.2.3 审慎监管工具 |
| 3.2.4 微观审慎监管与宏观审慎监管比较分析 |
| 3.3 商业银行经营效率概述 |
| 3.3.1 商业银行经营效率测度方法 |
| 3.3.2 商业银行经营效率影响因素分析 |
| 3.3.3 商业银行经营效率现状 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 审慎监管实施以来商业银行经营效率变动分析 |
| 4.1 商业银行经营效率变动分析方法选择 |
| 4.1.1 财务指标法 |
| 4.1.2 熵值法 |
| 4.2 基于财务指标法的商业银行经营效率变动分析 |
| 4.2.1 从收益与成本角度分析 |
| 4.2.2 从流动性角度分析 |
| 4.2.3 从资产质量与安全性角度分析 |
| 4.2.4 从发展能力角度分析 |
| 4.3 基于熵值法的商业银行经营效率变动分析 |
| 4.3.1 指标选取 |
| 4.3.2 商业银行经营效率变动分析 |
| 4.3.3 不同类型商业银行经营效率变动比较分析 |
| 4.4 小结 |
| 第5章 审慎监管条件下商业银行经营效率测度 |
| 5.1 基于三阶段DEA模型对商业银行经营效率静态测度 |
| 5.1.1 三阶段DEA模型研究方法 |
| 5.1.2 投入与产出指标选取 |
| 5.1.3 环境变量选取 |
| 5.1.4 数据来源与说明 |
| 5.1.5 三阶段DEA模型静态测度结果与分析 |
| 5.2 基于三阶段DEA-Malmquist模型对商业银行经营效率动态测度 |
| 5.2.1 三阶段DEA-Malmquist模型研究方法 |
| 5.2.2 三阶段DEA-Malmquist模型动态测度结果与分析 |
| 5.3 商业银行经营效率演进分析 |
| 5.3.1 σ收敛检验 |
| 5.3.2 β收敛检验 |
| 5.4 小结 |
| 第6章 审慎监管对商业银行经营效率影响实证分析 |
| 6.1 模型设定及计量方法说明 |
| 6.1.1 模型设定 |
| 6.1.2 计量方法说明 |
| 6.2 变量选取及数据说明 |
| 6.2.1 变量选取 |
| 6.2.2 数据说明 |
| 6.3 审慎监管对商业银行经营效率影响实证结果分析 |
| 6.3.1 实证发现及原因分析 |
| 6.3.2 异质性分析:商业银行类型 |
| 6.3.3 稳健性检验 |
| 6.4 进一步研究:门槛检验 |
| 6.4.1 门槛模型设定 |
| 6.4.2 门槛效应检验 |
| 6.4.3 门槛效应结果与分析 |
| 6.5 审慎监管对商业银行经营效率影响传导机制实证检验 |
| 6.5.1 商业银行稳定性传导机制检验 |
| 6.5.2 商业银行业务结构传导机制检验 |
| 6.5.3 商业银行盈利能力传导机制检验 |
| 6.6 小结 |
| 第7章 研究结论与对策建议 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.1.1 审慎监管政策逐渐完善并且商业银行相应监管指标均高于最低标准 |
| 7.1.2 基于财务角度审慎监管实施以来商业银行经营效率呈现下降趋势 |
| 7.1.3 审慎监管条件下不同类型商业银行经营效率存在明显差异 |
| 7.1.4 审慎监管对商业银行经营效率产生一定影响且存在多种影响机制 |
| 7.2 对策建议 |
| 7.2.1 树立审慎经营理念 |
| 7.2.2 明确自身战略定位 |
| 7.2.3 科学调控审慎监管指标 |
| 7.2.4 重视金融科技发展 |
| 7.2.5 提高商业银行经营稳健性 |
| 7.2.6 推进商业银行业务转型与创新 |
| 7.2.7 增强商业银行信息披露力度 |
| 7.2.8 把握金融开放机遇 |
| 7.2.9 加强人才队伍建设 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表论文以及参加科研情况 |
（3）A商业银行内部控制评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 2 相关理论概述 |
| 2.1 商业银行内部控制相关概念 |
| 2.1.1 商业银行内部控制的概念与涵义 |
| 2.1.2 商业银行内部控制体系的构成 |
| 2.1.3 商业银行内部控制的特征 |
| 2.1.4 商业银行内部控制的目标 |
| 2.2 商业银行内部控制相关理论 |
| 2.2.1 金融风险理论 |
| 2.2.2 社会利益理论 |
| 2.2.3 投资者利益保护理论 |
| 2.3 内部控制的评价方法 |
| 2.3.1 定性分析法 |
| 2.3.2 定量分析法 |
| 3 A商业银行内部控制的现状 |
| 3.1 A商业银行简介 |
| 3.2 A商业银行内部控制的现状分析 |
| 3.2.1 重视发展战略的制定 |
| 3.2.2 不良贷款率明显降低 |
| 3.2.3 公司治理水平提高 |
| 3.2.4 人力资源管理政策逐渐完善 |
| 3.2.5 财务会计制度体系逐步完善 |
| 3.2.6 风险抵御能力明显提升 |
| 3.2.7 内部控制制度逐渐完善 |
| 4 基于层次分析法和模糊综合评价法的A商业银行内部控制评价 |
| 4.1 商业银行内部控制评价指标体系的构建 |
| 4.1.1 构建商业银行内部控制评价指标体系的原则 |
| 4.1.2 商业银行内部控制评价指标体系的构建 |
| 4.2 评价方法 |
| 4.2.1 层次分析法的基本原理与步骤 |
| 4.2.2 模糊综合评价法的原理与计算步骤 |
| 4.3 A商业银行内部控制评价的实证分析 |
| 4.3.1 运用层次分析法确定评价指标的权重 |
| 4.3.2 运用模糊综合评价法评估内部控制水平 |
| 4.4 研究结论及分析 |
| 5 加强A商业银行内部控制的对策与建议 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.2 加强风险评估 |
| 5.3 优化控制活动 |
| 5.4 建立良好的信息与沟通机制 |
| 5.5 加大内部监督的力度 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（4）A公司经营风险分析与防范研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一) 研究背景及意义 |
| 1、研究背景 |
| 2、研究意义 |
| (二) 研究方法 |
| (三) 研究内容和框架 |
| (四) 研究创新 |
| (五) 相关概念界定 |
| 1、企业经营的概念 |
| 2、经营风险的概念 |
| 3、经营风险防范的概念 |
| 二、理论基础及文献综述 |
| (一) 理论基础 |
| 1、内部控制理论 |
| 2、经营多元化理论 |
| 3、财务分析理论 |
| 4、风险管理理论 |
| (二) 文献综述 |
| 1、经营风险文献综述 |
| 2、经营风险防范文献综述 |
| 3、文献评述 |
| 三、我国医疗器械行业的一般分析 |
| (一) 我国医疗器械行业发展现状和趋势 |
| 1、国内医疗器械市场发展迅速 |
| 2、技术创新需求变化快 |
| 3、政策扶持力度加大,引导产业升级 |
| (二) 医疗器械行业经营风险的一般分析 |
| 1、资金风险 |
| 2、研发风险 |
| 3、存货风险 |
| 4、跨境风险 |
| 四、案例公司的选择 |
| (一) 公司简介 |
| (二) 案例公司选取理由 |
| 1、连续5年扣非后净利润均为负数 |
| 2、2018年剥离传统硬件产品销售业务 |
| 3、两年内两次被处罚 |
| 4、股价持续走低 |
| 5、行业排名下游 |
| 五、A公司经营风险分析 |
| (一) A公司经营风险识别 |
| 1、资金风险识别 |
| 2、研发风险识别 |
| 3、存货风险识别 |
| 4、跨境风险识别 |
| (二) A公司经营风险的评价 |
| 六、A公司经营风险防范 |
| (一) 资金风险的防范 |
| 1、合理制定资金使用计划 |
| 2、加强应收账款管理 |
| (二) 研发风险的防范 |
| 1、建立进度控制体系 |
| 2、做好市场调研 |
| 3、建立人员激励机制 |
| (三) 存货风险的防范_ |
| 1、提升存货管理能力 |
| 2、制定合理的营销策略 |
| 3、制定存货库存量降低措施 |
| (四) 跨境风险的防范 |
| 1、加强内外部环境研判 |
| 2、加强于第三方机构合作 |
| 七、A公司经营风险防范的机制保障 |
| (一) 完善内部控制制度 |
| (二) 加强人才队伍建设 |
| (三) 加强内部审计工作 |
| 八、结论与不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）城市商业银行内部控制问题探讨 ——以J城商行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 城市商业银行内部控制体系建设的研究 |
| 1.2.2 城市商业银行内部控制监督与风险管理的研究 |
| 1.2.3 城市商业银行内部控制有效性的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 城市商业银行内部控制理论概述 |
| 2.1 城市商业银行及其内部控制的相关概念 |
| 2.1.1 城市商业银行的界定 |
| 2.1.2 城市商业银行内部控制的含义 |
| 2.1.3 城市商业银行内部控制的特征 |
| 2.1.4 城市商业银行内部控制的功能 |
| 2.2 城市商业银行内部控制的基本原则 |
| 2.2.1 全面性原则 |
| 2.2.2 审慎性原则 |
| 2.2.3 有效性原则 |
| 2.2.4 独立性原则 |
| 2.3 城市商业银行内部控制的主要目标 |
| 2.3.1 控制战略风险,促进城商行战略目标有效实施 |
| 2.3.2 控制经营风险,提高城商行内部经营管理效率 |
| 2.3.3 控制合规风险,保障银行政策监管法规有效落实 |
| 2.3.4 控制报告风险,规范城商行信息披露真实公允 |
| 2.4 城市商业银行内部控制的内容要素 |
| 2.4.1 城商行的控制环境要素 |
| 2.4.2 城商行的风险评估要素 |
| 2.4.3 城商行的控制活动要素 |
| 2.4.4 城商行的信息与沟通要素 |
| 2.4.5 城商行的监督要素 |
| 2.5 城市商业银行内部控制的相关理论基础 |
| 2.5.1 委托代理理论 |
| 2.5.2 控制理论 |
| 2.5.3 风险管理理论 |
| 3 J城市商业银行及其内部控制介绍 |
| 3.1 J城市商业银行简介 |
| 3.1.1 J城市商业银行的情况介绍 |
| 3.1.2 J城市商业银行的公司治理概况 |
| 3.2 J城市商业银行内部控制简介 |
| 3.2.1 J城市商业银行内部控制的建设简况 |
| 3.2.2 J城市商业银行骗贷案件回顾 |
| 4 J城市商业银行内部控制存在的问题及成因分析 |
| 4.1 J城市商业银行内部控制方面存在的问题现状 |
| 4.1.1 缺乏审慎经营理念和内部控制文化氛围 |
| 4.1.2 信贷风险内部控制不到位,银行资产质量下滑 |
| 4.1.3 内部控制活动难以适应银行创新业务发展需要 |
| 4.1.4 银行内部信息沟通不及时 |
| 4.1.5 银行内部审计流于形式 |
| 4.2 J城商行内部控制问题的成因分析 |
| 4.2.1 J城商行管理层内部控制意识淡薄 |
| 4.2.2 J城商行重资产扩张轻风险评估 |
| 4.2.3 J城商行内部控制活动滞后 |
| 4.2.4 J城商行风险处置流程繁琐延误沟通 |
| 4.2.5 J城商行内部审计监督存在结构性缺陷 |
| 5 改进J城市商业银行内部控制的对策措施 |
| 5.1 打造J城商行良好的内部控制环境 |
| 5.1.1 提升管理层风险意识,加强城商行文化建设 |
| 5.1.2 优化股权结构,明确治理结构的权责 |
| 5.1.3 完善人力资源政策,建立合理的内控考核及激励机制 |
| 5.2 完善J城商行的风险评估系统 |
| 5.2.1 对风险评估做好前期准备工作 |
| 5.2.2 全面分析业务风险,加强风险评估体系建设 |
| 5.2.3 对不同规模贷款风险评估采取不同的评估措施 |
| 5.3 改进J城商行控制活动的调整机制 |
| 5.3.1 完善控制活动的业务匹配度 |
| 5.3.2 加强银行内控合规部门同业交流学习 |
| 5.3.3 针对性开展不同的创新金融业务控制活动 |
| 5.4 规范J城商行的内外部信息交流机制 |
| 5.4.1 完善银行内部的信息交流机制 |
| 5.4.2 畅通银行间的信息传递的路径 |
| 5.4.3 提高银行内部信息沟通的反馈效率 |
| 5.5 完善J城商行内部控制的监督体制 |
| 5.5.1 完善银行内部审计的队伍建设 |
| 5.5.2 加强内部稽核审计,引入外审监督机制 |
| 5.5.3 完善控制监督的审计整改机制 |
| 6 研究结论及启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 J城商行内部控制能力不足会影响其核心竞争力 |
| 6.1.2 J城商行管理层不重视内控建设是城商行内控失效的主要成因 |
| 6.1.3 强化城商行全过程风险评估是完善J城商行内部控制关键所在 |
| 6.2 研究启示 |
| 6.2.1 城商行应将银行内部控制建设作为战略制定的重要内容 |
| 6.2.2 城商行应加强银行整体风险评估,有效应对市场竞争风险 |
| 6.2.3 城商行应加强对员工的风控意识的培训,提升员工专业素质 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 农村商业银行内部审计相关理论 |
| 2.2.1 农村商业银行内部审计的含义及特征 |
| 2.2.2 农村商业银行内部审计的作用 |
| 2.3 风险导向审计模式的相关理论 |
| 2.3.1 风险导向审计模式的内容 |
| 2.3.2 风险导向审计模式的特征 |
| 2.3.3 风险导向审计模式的基本流程 |
| 2.4 农村商业银行内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 信息不对称理论 |
| 2.4.2 全面风险管理理论 |
| 2.4.3 战略管理理论 |
| 3 JX农商行内部审计案例研究 |
| 3.1 JX农商行基本情况 |
| 3.1.1 JX农商行简介 |
| 3.1.2 JX农商行组织结构 |
| 3.1.3 JX农商行业务概述 |
| 3.2 JX农商行内部审计的现状 |
| 3.2.1 JX农商行内部审计概况 |
| 3.2.2 JX农商行内部审计流程 |
| 3.3 JX农商行内部审计的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计流程缺少风险评估 |
| 3.3.2 内部审计方式落后缺少风险识别技术 |
| 3.3.3 内部审计人员力量落后于农商行发展需求 |
| 3.3.4 内部审计成果运用不充分 |
| 3.3.5 对主要业务系统的审计信息化技术不完备 |
| 4 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的框架构建 |
| 4.1 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的目标定位 |
| 4.1.1 规避金融风险 |
| 4.1.2 提高农商行审计质量 |
| 4.2 JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的设计思路 |
| 4.3 审计计划阶段 |
| 4.3.1 了解银行内外环境 |
| 4.3.2 JX农商行的风险识别与评估 |
| 4.3.3 制定审计计划 |
| 4.4 审计实施阶段 |
| 4.4.1 控制测试 |
| 4.4.2 实质性测试 |
| 4.4.3 审计报告阶段 |
| 4.5 审计后续阶段 |
| 5 推进JX农商行内部审计运用风险导向审计模式的保障措施 |
| 5.1 优化运用风险导向审计模式的环境 |
| 5.1.1 全行范围内宣传风险导向审计理念 |
| 5.1.2 健全农商行内审信息传递机制 |
| 5.1.3 培养银行业内审复合型人才 |
| 5.2 健全农商行内部审计风险评估体系 |
| 5.2.1 结合农商行特点完善风险评估体系 |
| 5.2.2 以农商行业务风险点为依据完善风险预警机制 |
| 5.2.3 建立农商行特有的风险信息共享机制 |
| 5.3 加强农商行内部审计审计信息化技术 |
| 5.3.1 建立JX农商行综合信息数据库 |
| 5.3.2 加强农商行大数据审计分析力度 |
| 5.3.3 在农商行开展不间断的非现场审计 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（7）NS村镇银行内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 内部控制与商业银行内部控制理论概述 |
| 2.1 内部控制的内涵与理论发展 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 内部控制理论的产生与发展 |
| 2.2 商业银行内部控制的理论概述 |
| 2.2.1 商业银行内部控制理论的产生与发展 |
| 2.2.2 商业银行内部控制的主要内容 |
| 2.2.3 商业银行内部控制的目标 |
| 2.2.4 商业银行内部控制的原则 |
| 2.3 内部控制评价方法 |
| 2.3.1 层次分析法的基本原理 |
| 2.3.2 模糊综合评价法的基本原理 |
| 第3章 NS村镇银行内部控制现状 |
| 3.1 NS村镇银行基本概况 |
| 3.1.1 NS村镇银行简介 |
| 3.1.2 NS村镇银行监管评级情况 |
| 3.1.3 NS村镇银行面临的主要风险 |
| 3.2 NS村镇银行内部控制现状 |
| 3.2.1 NS村镇银行的内部控制环境 |
| 3.2.2 NS村镇银行的风险评估系统 |
| 3.2.3 NS村镇银行的控制活动 |
| 3.2.4 NS村镇银行的信息与沟通 |
| 3.2.5 NS村镇银行的监督与评审 |
| 第4章 NS村镇银行内部控制评价的指标构建及结果分析 |
| 4.1 构建NS村镇银行内部控制评价的指标体系 |
| 4.1.1 NS村镇银行内部控制评价指标的选取原则 |
| 4.1.2 构建NS村镇银行内部控制评价指标 |
| 4.2 层次分析法在NS村镇银行内部控制评价中的运用 |
| 4.2.1 采用层次分析法确定评价指标权重 |
| 4.2.2 NS村镇银行各级指标权重的确定结果 |
| 4.3 模糊综合评价法在NS村镇银行内部控制评价中的运用 |
| 4.3.1 NS村镇银行内部控制评价集的确定 |
| 4.3.2 NS村镇银行内部控制评价指标隶属度的确定 |
| 4.4 NS村镇银行内部控制评价的结果 |
| 4.4.1 NS村镇银行内部控制评价结果的计算 |
| 4.4.2 NS村镇银行内部控制评价结果的分析 |
| 第5章 NS村镇银行内部控制的优化措施 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.1.1 加强企业文化建设 |
| 5.1.2 加强组织结构建设,完善激励机制 |
| 5.2 改进风险评估环节 |
| 5.2.1 建立风险识别机制 |
| 5.2.2 完善风险评估方法 |
| 5.3 强化内部控制措施 |
| 5.3.1 加强信贷业务管理工作 |
| 5.3.2 加强中间业务管理工作 |
| 5.4 完善信息沟通体系 |
| 5.4.1 加强信息系统建设 |
| 5.4.2 改进沟通机制 |
| 5.5 健全监督评价制度 |
| 5.5.1 加强内部审计部门的独立性 |
| 5.5.2 完善内部控制监督的反馈机制 |
| 第6章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的成果 |
| 附录 A |
| 附录 B |
| 致谢 |
（8）金融机构公司治理改革研究 ——以规制道德风险为核心（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 导论 |
| 一、选题背景与意义 |
| 二、研究现状 |
| 三、概念界定 |
| 四、研究框架 |
| 五、研究方法 |
| 第一章 金融机构公司治理改革的前提问题:廓清规制道德风险的必要性与可行性 |
| 第一节 金融机构道德风险的基本认识 |
| 一、金融机构道德风险的内涵 |
| 二、金融机构道德风险的表现 |
| 三、金融机构道德风险的危害性 |
| 第二节 金融机构道德风险形成的理论探析 |
| 一、金融机构道德风险形成的信息经济学解释 |
| 二、金融机构道德风险形成的法理解释:权利义务失衡 |
| 三、我国金融机构道德风险发生机制的本土化问题 |
| 第三节 后危机时代金融机构道德风险规制的检视与反思 |
| 一、金融机构道德风险规制的基本原理:激励相容 |
| 二、金融机构道德风险监管实践的困境与局限 |
| 三、金融机构特殊公司治理及其法律意义 |
| 四、我国金融机构道德风险规制的公司治理路径 |
| 第二章 金融机构公司治理改革的理论演进与基本原则 |
| 第一节 金融机构公司治理的股东利益至上理论 |
| 一、股东利益至上的理性基础与理论范式 |
| 二、股东利益至上的金融机构公司治理法律实践 |
| 三、金融机构公司治理视阈下股东利益至上的价值困境 |
| 第二节 金融机构公司治理的利益相关者理论 |
| 一、利益相关者利益保护的基本原理 |
| 二、利益相关者利益保护的金融机构公司治理法律实践 |
| 三、金融机构公司治理视阈下利益相关者理论的适用迷局 |
| 第三节 后危机时代金融机构公司治理改革基本原则 |
| 一、原则一:金融机构公司治理法律制度应服务于社会整体利益 |
| 二、原则二:以金融可持续发展为公司治理目标维护社会整体利益 |
| 三、原则三:金融可持续发展下改革金融机构公司治理法律制度 |
| 第三章 直接规制股东道德风险:金融机构股东责任制度重构 |
| 第一节 金融机构股东道德风险的形成:有限责任 |
| 一、股东道德风险的形成机理 |
| 二、股东道德风险的公司法规制:公司人格否认 |
| 第二节 金融机构股东有限责任的检视与改革 |
| 一、金融机构股东有限责任的制度沿革 |
| 二、金融机构股东有限责任的制度异化与规制虚空 |
| 三、金融机构股东有限责任限度突破的理论基础 |
| 第三节 我国金融机构股东责任的反思与重构 |
| 一、金融机构股东责任的路径选择与立法模式 |
| 二、金融机构股东责任规则的建构思路 |
| 三、金融机构股东责任的规则设计 |
| 第四章 直接规制道德风险:金融机构董事信义义务重塑 |
| 第一节 传统公司治理中董事激励与约束机制诱发金融机构道德风险 |
| 一、全球金融危机与我国金融实践视阈下董事激励与约束的法律考察 |
| 二、后危机时代金融机构董事激励与约束机制改革之检视 |
| 三、后危机时代金融机构董事激励与约束机制改革之反思 |
| 第二节 金融机构董事信义义务重塑 |
| 一、金融机构董事信义义务重塑必要性 |
| 二、金融机构董事信义义务重塑路径 |
| 三、我国金融机构董事信义义务重塑方案 |
| 第三节 金融机构董事违反信义义务的责任强化 |
| 一、我国金融领域监管与司法的权力配置格局重置 |
| 二、我国金融机构董事责任强化的立法路径 |
| 三、我国金融机构董事责任强化的司法路径 |
| 第五章 间接规制道德风险:金融机构监事职能完善 |
| 第一节 金融机构监事规制道德风险的原理与现实困境 |
| 一、金融机构监事规制道德风险的基本原理 |
| 二、金融机构监事规制道德风险的现实困境 |
| 第二节 金融机构监事会监督职能之完善 |
| 一、金融机构监事会信息权制度 |
| 二、金融机构监事会同意保留权与风险管理职责 |
| 三、金融机构监事会激励与约束机制 |
| 第三节 我国金融机构监事会本土化问题与制度改革 |
| 一、金融机构内部监督机制的法律供给现状 |
| 二、金融机构监事会法律制度评估 |
| 三、金融机构监事会制度改革建议 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简介及在学期间所取得的科研成果 |
| 后记 |
（9）国家审计监督与金融风险防范关系研究 ——基于银行的实证分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、选题背景及意义 |
| 二、研究思路和内容 |
| 三、研究方法 |
| 第一章 文献综述 |
| 第一节 关于银行风险 |
| 一、银行风险产生原因 |
| 二、银行风险影响因素 |
| 第二节 政府行为与银行风险 |
| 一、金融监管的作用 |
| 二、政府治理对银行风险的影响 |
| 第三节 国家审计影响政府治理研究 |
| 第四节 国家审计对金融风险防范的作用 |
| 一、国家审计的实现方式 |
| 二、国家审计与微观银行风险 |
| 三、国家审计与宏观金融安全 |
| 第五节 文献评述 |
| 第二章 基本理论 |
| 第一节 银行业风险 |
| 一、风险含义及分类 |
| 二、风险状况分析 |
| 三、风险测度方法 |
| 第二节 银行监管体系 |
| 一、银行监管制度背景 |
| 二、改革开放后银行监管发展 |
| 三、银行监管现状及问题 |
| 第三节 国家审计基本依据 |
| 一、法律法规方面 |
| 二、历史经验方面 |
| 三、现实需要方面 |
| 第四节 国家审计防范银行风险的功能分析 |
| 一、国家审计与其他监管部门职能区分 |
| 二、国家审计功能定位 |
| 三、国家审计的实践与发展 |
| 第五节 国家审计影响银行风险的作用机理 |
| 一、国家审计作用方式 |
| 二、国家审计实现路径 |
| 第六节 国家审计理论基础 |
| 一、公共受托责任理论 |
| 二、新公共管理理论 |
| 三、免疫系统理论 |
| 四、国家治理理论 |
| 本章小结 |
| 第三章 国家审计监督与全国性银行风险 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、样本选取与数据来源 |
| 二、模型设定 |
| 第四节 实证分析 |
| 一、描述性统计 |
| 二、回归分析结果 |
| 三、稳健性测试 |
| 第五节 进一步分析 |
| 一、国家审计频次的影响 |
| 二、审计结果公告的影响 |
| 三、对其他风险因素的影响 |
| 四、对盈利能力的影响 |
| 本章小结 |
| 第四章 国家审计监督与地方性银行风险 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、数据来源 |
| 二、变量与模型设计 |
| 第四节 实证分析 |
| 一、统计性描述 |
| 二、回归分析结果 |
| 三、稳健性测试 |
| 第五节 进一步分析 |
| 一、对银行盈利能力影响 |
| 二、对资本充足率的影响 |
| 三、不同地区审计效能差异 |
| 四、银行上市后影响因素变化 |
| 本章小结 |
| 第五章 国家审计监督与区域银行风险 |
| 第一节 引言 |
| 第二节 理论分析与研究假设 |
| 第三节 研究设计 |
| 一、数据来源 |
| 二、变量与模型设计 |
| 第四节 实证分析 |
| 一、统计性描述 |
| 二、回归分析结果 |
| 三、稳健性测试 |
| 第五节 进一步分析 |
| 本章小结 |
| 第六章 完善国家审计防范银行风险的实现机制 |
| 第一节 突出预防性和建设性作用 |
| 第二节 优化金融审计方法 |
| 一、推进大数据分析方法的应用 |
| 二、强化动态风险跟踪和监测 |
| 第三节 完善金融审计组织模式 |
| 一、做好组织模式的顶层设计 |
| 二、促进上下联动与协同效应 |
| 第四节 加强金融审计人才培养 |
| 第五节 创新金融审计公告方式 |
| 本章小结 |
| 第七章 结论 |
| 一、研究结论 |
| 二、研究创新 |
| 三、研究局限 |
| 四、未来展望 |
| 参考文献 |
| 在读期间研究成果 |
| 致谢 |
（10）“一带一路”倡议下中资银行“走出去”风险防范法律问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 一 选题的背景 |
| 二 研究的意义及目的 |
| 三 研究的思路和方法 |
| 四 论文的结构及安排 |
| 第一章 “一带一路”倡议下中资银行“走出去”的现状及动因 |
| 第一节 中资银行“走出去”现状 |
| 一 中资银行国际化总体水平 |
| 二 中资银行境外机构的布局 |
| 三 中资银行在“一带一路”沿线国家的布局 |
| 第二节 中资银行“走出去”的动因分析 |
| 一 积极对接和服务国家“走出去”战略 |
| 二 对外投资需要大量的资金支持 |
| 三 中资银行自身国际化布局的现实需要 |
| 四 人民币国际化的有力助推 |
| 第二章 “一带一路”倡议下中资银行国际化面临的风险及其原因 |
| 第一节 中资银行跨境经营的风险识别 |
| 一 常规性金融风险 |
| 二 法律合规风险 |
| 第二节 中资银行跨境经营存在风险的原因 |
| 一 “一带一路”沿线各国国内情况 |
| 二 东道国和母国监管协调问题 |
| 三 自身缺乏完善的风险防范机制 |
| 第三章 “一带一路”倡议下中资银行国际化风险防范现行机制分析 |
| 第一节 中资银行风险防范国内机制的现有基础 |
| 一 中央银行的监管 |
| 二 银行业监管机构的监管 |
| 三 中资银行内部的风险管控 |
| 第二节 我国与沿线国家金融监管国际合作的现有努力 |
| 一 双边金融监管合作 |
| 二 多边和区域金融监管合作 |
| 第三节 中资银行国际化风险防范现行机制存在的法律问题 |
| 一 中资银行风险防范国内机制的问题 |
| 二 我国与沿线国家金融监管合作的不足 |
| 第四章 “一带一路”倡议下中资银行“走出去”风险防范的法律路径 |
| 第一节 完善我国金融监管规则体系 |
| 一 完善金融监管法律法规体系 |
| 二 逐步统一金融监管模式 |
| 三 进一步强化宏观审慎监管与微观审慎监管相结合的理念 |
| 四 完善中央金融监管协调平台工作机制 |
| 第二节 建立健全银行业金融机构内部风险防范机制 |
| 一 完善中资银行跨境经营风险管理和评估体系 |
| 二 加强中资银行法律合规体系建设 |
| 三 完善中资银行公司治理机制 |
| 第三节 完善“一带一路”区域金融监管合作机制 |
| 一 完善“一带一路”区域金融监管合作法制 |
| 二 进一步加强“一带一路”区域多层次金融监管合作 |
| 三 优化“一带一路”区域金融监管合作保障机制 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
四、加强内部控制建设 防范银行经营风险（论文参考文献）
- [1]X银行石家庄分行内部控制体系优化研究[D]. 郭晓孟. 河北地质大学, 2020(05)
- [2]审慎监管对商业银行经营效率影响研究[D]. 马妍妮. 辽宁大学, 2020(07)
- [3]A商业银行内部控制评价研究[D]. 孙偲韬. 西安科技大学, 2020(01)
- [4]A公司经营风险分析与防范研究[D]. 王凯晨. 苏州大学, 2020(03)
- [5]城市商业银行内部控制问题探讨 ——以J城商行为例[D]. 胡尚昆. 江西财经大学, 2020(12)
- [6]风险导向审计模式在JX农商行内部审计的应用研究[D]. 程程. 哈尔滨商业大学, 2020(08)
- [7]NS村镇银行内部控制问题研究[D]. 李杨. 长春理工大学, 2020(02)
- [8]金融机构公司治理改革研究 ——以规制道德风险为核心[D]. 祝雅柠. 吉林大学, 2020(08)
- [9]国家审计监督与金融风险防范关系研究 ——基于银行的实证分析[D]. 李斐. 中南财经政法大学, 2020(07)
- [10]“一带一路”倡议下中资银行“走出去”风险防范法律问题研究[D]. 徐成兵. 郑州大学, 2020(02)
标签：内部控制论文; 道德风险论文; 商业银行论文; 商业银行信息科技风险管理指引论文; 银行风险论文;